-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыОценка квалификации и обучение
Все сообщения пользователя
nasmork
Рег.: 13.05.2010
Сообщений: 27
Сообщ. #1 от 20.05.2010 11:39 
Перейти >>
Здравствуйте! Не могли бы пособить студенту? Пытался разобраться в системе ведения внутреннего учета, возникло множество вопросов.
1) Насчет порядка оформления документов учета (для упрощения только акции на ММВБ):
1.1. К брокеру приходит поручение клиента, оно регистрируется в журнале поручений, попадает в торговое подразделение
1.2. В торговом подразделении трейдер осуществляет сделку, оформляет тикет и подтверждение. 1 экземпляр тикета оставляет у себя, второй поступает в бэк-офис. Подтверждение отправляется клиенту (подпись подтверждения означает согласие клиента)
1.3. На основании тикета (подписываемого бэк-офисом для подтверждения получения оного) бэк-офис вносит данные о сделке в журнал учета сделок
1.4. На основании журнала сделок составляются записи в журнале ежедневного учета денежных средств и журнале ежедневного учета ценных бумаг
1.5. На их основании, в свою очередь, составляются книга учета денежных средств и баланс денежных средств, книга учета ценных бумаг с определенной периодичностью
Такой порядок или что-то недопонято? И еще несколько вопросиков
2) Условия перерегистрации в тикете. Это что за поле и как оно заполняется?
3) Данные сделки в подтверждении – это ценовые и количественные характеристики сделки?
4) Условия оплаты в тикете. Как заполняется?
5) Код операции (номер контракта) в книге учета дилерских операций. Как заполняется?
6) Книга учета ценных бумаг заполняется по принципу баланса (актив – чьи и пассив – где). Строка баланса должна содержать №счета, дату последней операции и сальдо по дебету и кредиту счета. Возникает проблема – каждый счет рассматривается отдельно по каждой бумаге?
7) Как выглядит регистр учета иных операций, какие поля содержит?
8) В тикете, если сделка на организованном рынке, контрагентом выступает клиринговая палата?
9) Тикет для иных операций имеет такой же вид (например, для залога)?
10) Оформление договора купли-продажи бумаг составляется для каждой сделки? И при его составлении контрагенты – это брокер-комитент на правах номинального держателя и клиринговая палата?
11) Первичкой для клиента – юрлица будет этот самый договор купли-продажи или просто довольствоваться тикетом?
12) Первичкой для осуществления дилерской операции является что?
13) Информация о портфеле. Составляется поклиентно или для самого брокера в целом?
14) Что будет первичкой для начисления и удержания налогов?
15) Непонятен п.20.9. порядка насчет указания на маржинальную сделку.
16) В НАУФОР-стандартах полномочия брокера на сделку. Что это?
17) Как реализуется принцип двойной записи для журнала ежедневного учета денежных средств? Так же по принципу актив – чьи и пассив – где?
18) Как отражаются иные операции в ежедневном отчете о сделках?
19) Как учитывается вариационная маржа? Бумажной прибылью можно пользоваться или происходит периодическая переоценка портфеля в части бумаг?
20) Цена актива. Предположим, цена акции=100 рублей. Осуществляется покупка. Со счета клиента списывается 100 рублей+комиссия+биржевой сбор+регистрационный сбор или эти затраты входят в цену?
21) Какие первичные документы оформляются при дополнительных затратах клиента по платным услугам брокера (платный терминал, аналитика, депозитарные расходы и проч)?
22) Во внутреннем учете фиксируется неосновная деятельность брокера (андеррайтинг, финансовое консультирование и т.д.)?
з.ы. заранее премного благодарен, челом бьюnasmork
Рег.: 13.05.2010
Сообщений: 27
Сообщ. #2 от 24.05.2010 12:54 
Перейти >>
огромнейшее спасибо за ответ. насчет налогов-если при выплате, то на основании отчета сразу удержание происходит? а если по времени удержание-что должно случиться, чтоб оное произошло? всмысле какой документ должен быть для удержания-не от фонаря жеnasmork
Рег.: 13.05.2010
Сообщений: 27
Сообщ. #3 от 25.05.2010 10:40
Перейти >>
почитаю. а вообще конкретные правила внутреннего учета участника конфиденциальны? или можно почитать?nasmork
Рег.: 13.05.2010
Сообщений: 27
Сообщ. #4 от 26.05.2010 10:47
Перейти >>
спасибоnasmork
Рег.: 13.05.2010
Сообщений: 27
Сообщ. #5 от 03.06.2010 21:01
Перейти >>
а сцылю можно на это самое постановление скинуть, а то что-то не могу найти((nasmork
Рег.: 13.05.2010
Сообщений: 27
Сообщ. #6 от 03.06.2010 22:13
Перейти >>
Книга учета дилерских операций оформляется в обязательном порядке(могу ошибаться) впо стандартам НАУФОРа вроде быnasmork
Рег.: 13.05.2010
Сообщений: 27
Сообщ. #7 от 03.06.2010 22:15
Перейти >>
а еще, это-регистр незавершенных операций.там можно учитывать оные доходы или его не ведут?nasmork
Рег.: 13.05.2010
Сообщений: 27
Сообщ. #8 от 04.06.2010 11:58
Перейти >>
уважаемые, извиняюсь за совершенно нубский вопрос(студент я:)) а что это за коэф такой К1?где о нем почитать, сцылю киньте, пожалуйстаnasmork
Рег.: 13.05.2010
Сообщений: 27
Сообщ. #9 от 04.06.2010 12:20
Перейти >>
нашел. и еще вопросик.при покупке на организованном рынке в депозитарии бумага переходит на счет брокера в онлайн-режиме на основании клиринга?или связь брокера и депа осуществляется по другному принципу?а с регистратором как осуществляется связь?nasmork
Рег.: 13.05.2010
Сообщений: 27
Сообщ. #10 от 04.06.2010 13:26
Перейти >>
имхо, для функциональности, возможна нумерация типа ххх(порядок по хронологии)ххх(договор)ххх(место свершения)ххх(порядок у организатора)ххххххх(прочий триппер).Тогда решается проблема нужной группировки в нужный момент
