lenta178
Рег.: 24.06.2014 Сообщений: 76 |
День добрый!
Компания работает по субброкерской схеме, является попечителем счета депо клиента. Клиент выкупает акции у эмитентов (самостоятельно подал Требование о выкупе эмитенту) и Эмитент выкупил акции у клиента (принудительный выкуп акций). Движение по ценным бумагам отражается в отчетах вышестоящего брокера и в отчетах депозитария, сделку выкупа ЦБ не отражена в отчетах. На основании данных документов отражаем данные действия во внутреннем учете (регистры ЦБ и ДС клиента, регистр иных операций). Вопрос: Нужно ли в регистрах сделок с ценными бумагам клиента отражать операцию (сделку) выкупа ЦБ Эмитентом? Считается ли выкуп ЦБ сделкой во исполнении договора на брокерское обслуживание? |
lenta178
Рег.: 24.06.2014 Сообщений: 76 |
Коллеги, читаю Метод. рекомендаций 1124/р от 18.09.2002 на данную тему:
1) Регистры учета денежных ср-в ведутся в разрезе счетов внутреннего учета (п.33 Метод. рекомендаций). По счетам ВУ денежных ср-в (п.60 , 61 Порядка 32/108н) наш расчетный счет, куда поступили ср-ва от продажи ЦБ, не подлежит учету (п. 35 Метод. рекомендаций), т.е счет ВУ не ведется, а соответственно и регистр ДС не м/быть сформирован. 2) Пункт 40 Метод. рекомендаций говорит о том, что ″По счетам внутреннего учета предусмотрено отражение собственных денежных средств профессионального участника (пункт 60.1 Порядка) только применительно к денежным средствам, переданным другому профессиональному участнику, во исполнение заключенного с ним в соответствии с законодательством Российской Федерации договора, а также расчетной организации для расчетов по сделкам, совершаемым через организаторов торговли на рынке ценных бумаг в рамках биржевых торгов. Соответственно данное правило распространяется и на ведение регистра внутреннего учета денежных средств в части собственных денежных средств профессионального участника (пункт 45 Порядка).″ Делаю вывод, что: Дилерская внебиржевая сделка, совершенная профучастником, отражается во внутреннем учете в 2-х регистрах: в регистре сделок и регистре ценных бумаг. И не д/быть регистра учета денежных средств!!! (где прописано, что в случае совершения сделки должны быть заполнены именно 3 регистра?) Как вам такой вариант? |
lenta178
Рег.: 24.06.2014 Сообщений: 76 |
Цитата: их можно вести просто с целью учета именно движения дс - когда платили, сколько, в какой банк. отразить как оборот? т.е нет входящего остатка и нет исходящего остатка в этом регистре ДС? |
lenta178
Рег.: 24.06.2014 Сообщений: 76 |
Коллеги, вижу следующее (статья 226.1 НК РФ):
1) доход в виде дивидендов поступил на счет ДУ от эмитента, т.е. 3-го лица, ДУ не являлся источником выплаты данного вида дохода, поэтому налог с дивидендов не должен удерживать сразу при получении дохода. 2) Налог с дивидендов будет удержан ДУ -как налоговым агентом в случае фактического перечисления сумм дохода в пользу клиента ДУ (т.е. на его личные реквизиты) и в случае окончания налогового периода. Мое мнение: у налогового агента обязанность удержать налог возникает при фактической выплате суммы дохода, а ее в наст. момент нет, клиенту ДУ выплачивает доход не налоговый агент, а эмитент. |
lenta178
Рег.: 24.06.2014 Сообщений: 76 |
Очень назрел вопрос, прошу помочь новичкам)!
Может Гендиром Инвестиционной компании быть руководитель бэк-офиса? смущают требования, согласно которым, д.б. опыт работы 2 года руководителем структурного подразделения ″ в должностные обязанности которого входило принятие (подготовка) решений по вопросам в области финансового рынка″. Руководитель бэка ведь тоже принимает участие в принятии решения... Или все таки Генеральным могут быть исключительно руководители подразделений согласно лицензиям: брокер, дилер или ДУ? |
lenta178
Рег.: 24.06.2014 Сообщений: 76 |
А можно тоже ознакомиться с Вопросами НАУФОР в ЦБ и их ответами? Заранее благодарю)))
Lena_1509@rambler.ru |
lenta178
Рег.: 24.06.2014 Сообщений: 76 |
Коллеги, день добрый!
Подскажите, пожалуйста, если Компания работает по субброкерской схеме, то обязан ли клиент Компании подписывать поручения на совершение сделок в Квике на бумаге? В прошлом году проходили проверку ЦБ РФ, к этому сильно привязались. По факту на каждого клиента генерируется ключ ЭЦП (аналог живой подписи клиента), но ЦБ РФ считает, что ключ ЭЦП от вышестоящего Брокера получает Компания, а не клиент и поэтому нужны подписи клиента на бумаге. Мы перестраховались и прописали в Соглашении с клиентом, что клиент лично подает поручения на совершении сделок в Квике и также прописали порядок изготовления и передачи ключа ЭЦП клиенту. Большая просьба поделиться опытом!!! |
lenta178
Рег.: 24.06.2014 Сообщений: 76 |
Цитата: подпись клиента. + подпись клиента, даже если клиент самостоятельно совершает сделки через Квик. Каким пунктом 32 108-н это регламентировано? |
lenta178
Рег.: 24.06.2014 Сообщений: 76 |
Клиента невозможно заставить прислать подписанное поручение на сделки, т.к. это его время и почтовые расходы.
Если только отключить его от торгов в наказании.... Крупные брокера прописывают что поручения клиент подает через ЭЦП и это является аналогом собственноручной подписи. Почему бы нам так не прописать в Договоре с клиентом и в Правилах ВУ? |
lenta178
Рег.: 24.06.2014 Сообщений: 76 |
Коллеги, день добрый!
Подскажите, пожалуйста, как заполнить форму 0420415 Отчет по ценным бумагам? 1. В каком разделе отчета нужно указывать ценные бумаги клиентов, учитываемые в рамках брокерской деятельности? Больше походит раздел 1.2 . Но в пункте 1.2. Порядка составления и предоставления отчетности прописано, что организации, к-рые не имеют лицензии на депозитарную деят-ть, заполняют только подразделы 1.3 и 1.4 в Разделе 1. Работаем по субброкерской схеме и являемся попечителями счета депо клиентов в Депозитарии. Депозитарной лицензии не имеем. 2. Ценные бумаги клиентов,учитываемых в рамках деятельности Доверительного управления. Полагаю, что заполняем подраздел 1.3 , количество ценных бумаг на счетах депо ДУ указываем в столбце 83. Раздел 3 заполняем в случае, если собственные бумаги Организации переданы в Доверительное управление. Прошу ответить ))) |