-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыАттестация и обучение
О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации!
Правила форума Контролер ИК
Рег.: 06.06.2014
Сообщений: 2124
Сообщ. #1481 от 02.11.2015 17:39 
Цитата:
НКД накопленный наверняка у многих делается на последний день месяца, здесь вообще засада для меня потому что 99% активов облигации
НКД, мне видится, можно из ВУ брать - я не увидела слов ″на основании бухгалтерского учета″
если в бэке каждый день НКД начисляется
но как все это выглядеть будет - я не представляю. - сборная солянка какая то... и так непросто будет со сроком сдачи, так еще и отчетная дата сложная...
Nazareth
Москва, 3-я Владимирская
Рег.: 05.09.2014
Сообщений: 1966
Сообщ. #1482 от 02.11.2015 17:41
а вот и нет ))) ....на основании данных бухгалтерского учета, при этом рассматриваются все дебиторы и кредиторы организации.
предпоследняя строка первогоабзаца первого пунктаNazareth
Москва, 3-я Владимирская
Рег.: 05.09.2014
Сообщений: 1966
Сообщ. #1483 от 02.11.2015 17:43
а зп кстати сотрудников тоже на посл день начисляется. В общем х...я какаято
Nazareth
Москва, 3-я Владимирская
Рег.: 05.09.2014
Сообщений: 1966
Сообщ. #1484 от 02.11.2015 17:45
Цитата:
как - сами пропорционально делить???
ничего мы делить не будем все основании данных бух учетаNazareth
Москва, 3-я Владимирская
Рег.: 05.09.2014
Сообщений: 1966
Сообщ. #1485 от 02.11.2015 17:54
с бух балансом не будет сходиться и еще как на грех 31.10 выходной мать его за ногуколлега
Рег.: 20.03.2009
Сообщений: 926
Сообщ. #1486 от 02.11.2015 18:22
Цитата:
Также в форме 15 уточнилось , что балансовая ст-ть - сть по данным бух учета. Лично дл меня это подтверждение , что балансовая ст-сть облигации - тело с переоценкой+НКД уплаченный при покупке (но ненакопленный). НКД уплаченный входит в баланс ст-ть только в случае , если учитывается на отд субсчете счета 58. НКД уплаченный не переоценивается, он только обнуляется при выплате КупДох или при продаже облигаций. Личное ИМХО.
для меня балансовая стоимость ценных бумаг на последний календарный месяц - это рыночная стоимость бумаг. Бухгалтер сделал переоценку согласно учетной политике и бумаги стали с рыночной ценой на последний день. НКД начисляется ежедневно, в выхи тоже.
рыночная стоимость бумаг = краткосрочным вложениям в балансеЦитата:
Может с запозданием и все знают, но обратите внимание , что теперь все эмитенты, депозитарии , контрагенты раньше было сокращенное наименование в форме 15 , теперь ПОЛНОЕ НАИМЕНОВАНИЕ.
Был эмитент например ПАО ″МРСК Центра и Приволжья″
А станет - Публичное акционерное общество ″Межрегиональная распределительная сетевая компания Центра и Приволжья″
Было НКО ЗАО НРД
Станет - Небанковская кредитная организация закрытое акционерное общество «Национальный расчетный депозитарий»
вот чую, что это не надолго)) до них дойдет, что ИМ удобнее будет ПАО ″Межрегиональная распределительная сетевая компания Центра и Приволжья″.
хотя, на мой взгляд правильно, когда полностью всё. Т.к. в Уставах компаний две формы - полная и сокращенная. И другого не дано. И программы так все делают НОРМАЛЬНЫЕ люди
коллега
Рег.: 20.03.2009
Сообщений: 926
Сообщ. #1487 от 02.11.2015 18:25
Цитата:
а вот и нет ))) ....на основании данных бухгалтерского учета, при этом рассматриваются все дебиторы и кредиторы организации.
а вы 5% от какой суммы будете брать: от баланса за сентябрь или от баланса за октябрь?
нет обязанности делать баланс в октябре. Данные баланса за октябрь будут ″прыгать″.
коллега
Рег.: 20.03.2009
Сообщений: 926
Сообщ. #1488 от 02.11.2015 18:28
Цитата:
НКД накопленный наверняка у многих делается на последний день месяца, здесь вообще засада для меня потому что 99% активов облигации
Nazareth, это же Отчет по ценным бумагам? Так отчет составляется на последний календарный день отчетного месяца включительно, значит, с бухгалтерией должно всё сходитсяИнвестиционная компания
Рег.: 30.03.2012
Сообщений: 2332
Сообщ. #1489 от 02.11.2015 18:37
Отчет о соблюдении кодекса профессиональной этики; пояснительная записка
обычный брокер же не заполняет?Nazareth
Москва, 3-я Владимирская
Рег.: 05.09.2014
Сообщений: 1966
Сообщ. #1490 от 02.11.2015 18:43
Обычный не заполняет, Коллега не про отчет а про форму 12 , нкд накопленный на 76 счете наши дебиторы, с бух балансом не будет каждый третий месяц сходиться . НКД в бухгалтерии каждый день начисляется?Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
