Все сообщения пользователя

Лилия

Рег.: 04.03.2009

Сообщений: 8

Сообщ. #1 от 10.03.2009 18:03

В результате распределения акций по счетам внутреннего учета клиентов- учредителей ДУ(коллективного), возникает дробное число акций.
Пример: при покупке одной акции, как следует её распределить во внутреннем учете между всеми клиентами ДУ?
- сколько знаков после запятой необходимо оставлять в случае отражения подобной операции?
- если есть возможность, укажите ссылку на соответствующий нормативный документ.
Спасибо!

Лилия

Рег.: 04.03.2009

Сообщений: 8

Сообщ. #2 от 10.03.2009 18:31

Перейти >>

Лилия

Рег.: 04.03.2009

Сообщений: 8

Сообщ. #3 от 11.03.2009 15:32

Перейти >>

Мы, как доверительный управляющий, совершаем сделки купли-продажи ФЬЮЧЕРСОВ для клиента-нерезидента.

Следует ли в этом случае отправлять отчет ф020? Или срочный рынок здесь не затрагивается, только в случае покупки акций-облигаций мы обязаны предоставлять отчет 020?

Спасибо!

Лилия

Рег.: 04.03.2009

Сообщений: 8

Сообщ. #4 от 11.03.2009 15:43

Перейти >>

Для клиентов ДУ приобретена 1 акция стоимостью 100 000,00 руб, каким образом разделить ее во внутреннем учете, если в доверительном управлении в одном пуле 5 клиентов, а сумма остатка денежных средств каждого клиента в отдельности не позволяет приобрести эту акцию?

Спасибо!

Лилия

Рег.: 04.03.2009

Сообщений: 8

Сообщ. #5 от 11.03.2009 16:28

Перейти >>

Спасибо, сасха!

Лилия

Рег.: 04.03.2009

Сообщений: 8

Сообщ. #6 от 11.03.2009 16:52

Перейти >>

Да, это так.
Мы совершаем сделки для групп клиентов и одобренная методика, разумеется, есть.
Но я не сталкивалась с эмитентами, у которых предусмотрены эмиссией дробные акции (за исключением известных сплитов крупных эмитентов).

Вопрос в другом - акции лежат на нашем счете депо ДУ и никто их не дробит, а вот во внутреннем учете хочется разделить имущественные права клиентов на доли имущества с точностью до 10ой знака после запятой. Так, как это происходит, например, с паями ПИФов.

Один из крупнейших российских брокеров ведет внутренний учет пуловых операций при ДУ именно по той же логике. Только я не знаю, на что они ссылаются.

Есть ещё один незначительный момент.
1 акция на закрытие торгового дня осталась не распределенной.
Какому клиенту её зачислить? Тому, у кого денег больше? Тогда мы нарушим принцип приоритета при распределении имущества учредителей.

Лилия

Рег.: 04.03.2009

Сообщений: 8

Сообщ. #7 от 11.03.2009 18:41

Перейти >>

Нет, до такого ещё не дошли, конечно.

Пишем
Иван Иваныч     - 1  ао  ОАО ″Ромашка″
Семен Семеныч - 2  ао  ОАО ″Ромашка″

Соотношение активов в пуле должно быть 45% на 55%. А имеем 1/3 к 2/3 (условно)

Итого, везде грабли.
- либо нарушаем соотношение активов в пуле
- либо нарушаем принцип приоритета распределения

При большом кол-ве операций, разумеется,  это не заметно.

Но иногда появится ситуация, когда остаток д/с пула достаточен для приобретения 1 единицы актива, но у каждого клиента в отдельности не достаточно для этого денег. Ценная бумажка вообще подвисает в воздухе и учетная программа стопорится на этой сделке.
Разработчик тактично предлагает сделать алгоритм дробления, но я так же как и Вы сомневаюсь в юридической правильности подобного  действия. При активной биржевой торговле такая ситуация не редкость.

Пример Финама показателен, конечно, но им же не за такие мелочи досталось.

Лилия

Рег.: 04.03.2009

Сообщений: 8

Сообщ. #8 от 13.04.2009 12:06

Перейти >>

Нас этот вопрос тоже волнует!
Согласно ответу ФКЦБ от 04.02.2003 №03-СХ-02/1814 в отчете 1100 в разделе ″Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров ДУ″ в строке ″сделки с фьючерсными контрактами″ всегда ставится прочерк, поскольку учет фьючерсных сделок ведется только в количественном выражении, тогда возникает другой вопрос: для чего вышеуказанная строка включена в отчет?