-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыОценка квалификации и обучение
Все сообщения пользователя
v.leo*
ООО Система Капитал УК
Рег.: 16.11.2017
Сообщений: 17
Сообщ. #1 от 07.03.2018 16:46 
Перейти >>
А здесь сидят бухи?
Хотел бы услышать мнение по переоценке ЦБ в капитале и порассуждать вместе ))
Отзовитесь, бухгалтера-профессионалы ))v.leo*
ООО Система Капитал УК
Рег.: 16.11.2017
Сообщений: 17
Сообщ. #2 от 21.03.2018 10:55
Перейти >>
Цитата:
Меня больше резерв по данным бумагам интересует. Проводка по начислению резерва Д 71202 К 10630, восстановление наоборот. Не могу понять как быть с разницей в НУ, вроде это не временная разница, но смущает строка 52 «Влияние налога на прибыль, связанного с восстановлением (созданием) резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход» Отчета о финансовых результатах НФО.
А почему вы считаете, что это не временная разница? Резервы, которые вы создаете в БУ формирует бухгалтерскую стоимость бумаги. В результате у вас на отчетную дату возникает разница между налоговой и бухгалтерской стоимостью актива, со всеми вытекающими последствиями для отложенных налоговv.leo*
ООО Система Капитал УК
Рег.: 16.11.2017
Сообщений: 17
Сообщ. #3 от 21.03.2018 14:36
Перейти >>
Цитата:
Не поняла, где она формирует стоимость бумаги. Резерв не уменьшает стоимость актива, проводка по формированию резерва: Д 71202 К 10630. (п. 494-П 11.1.18.1) Даже при продаже данной ЦБ, резерв восстанавливается.
На самом деле я пока не сталкивался с такой ситуацией, но с удовольствием порассуждал бы с вами ) В будущем может пригодится
Вот на сайте ЦБ есть вопрос:
Абзац 2 п.4.1.4 использует неопределенный термин «балансовая стоимость». Если по долговой ценной бумаге есть остатки на счетах учета вложений, на 60;счете переоценки, на счете корректировки и на счете резервов, то сумма каких именно счетов & #160;образует «балансовую стоимость»?.
И ответ такой: Балансовая стоимость ценной бумаги формируется по следующим счетам второго порядка:
Счет по учету вложений в ценную бумагу;
Счет по учету корректировок увеличивающих или уменьшающих стоимость ценной бумаги;
Счет положительной или отрицательной переоценки;
Счет по учету резерва под обесценение.
На самом деле упомянутая проводка Дт 71202 Кт 10630 какая то эфемерная по смыслу, не имеющая никакой привязки к бумаге.. Либо эту проводку законодатель предлагает нам досмыслить самостоятельно? Ведь в каком случае тогда появляются остатки на счетах 50240-50245? Получается если бумаги в портфеле имели только отрицательную переоценку на счете 10605, то в случае наличия признаков обесценения мы делаем проводку Дт71504 Кт10605 (согласно разъяснений ЦБ). А в случае если у бумаги была только положительная переоценка? Тогда наверное создается резерв Дт 71202 Кт10630, и одновременно с ним проводка Дт10630 Кт 50240-50245. И вот тут формируется злосчастная балансовая стоимость )))
Конечно я могу ошибаться, и готов услышать ваше мнениеv.leo*
ООО Система Капитал УК
Рег.: 16.11.2017
Сообщений: 17
Сообщ. #4 от 23.03.2018 11:23
Перейти >>
Цитата:
Сегодня пишем вопрос в ЦБ, посмотри что ответят.
Надеюсь поделитесь потом ответом? :)
спасибоv.leo*
ООО Система Капитал УК
Рег.: 16.11.2017
Сообщений: 17
Сообщ. #5 от 26.03.2018 10:01
Перейти >>
Цитата:
Я не включала, но сейчас перечитала - кажется надо?
Мы тоже включаем НКДv.leo*
ООО Система Капитал УК
Рег.: 16.11.2017
Сообщений: 17
Сообщ. #6 от 18.04.2018 09:52
Перейти >>
Цитата:
ЦБ ответил, напишите почту, я скину их разъяснения)
Отлично! vadiml_78@mail.ru
спасибо!v.leo*
ООО Система Капитал УК
Рег.: 16.11.2017
Сообщений: 17
Сообщ. #7 от 18.04.2018 10:29
Перейти >>
В дружный коллектив динамично развивающейся УК разыскивается бухгалтер по работе с ценными бумагами.
Резюме и вопросы на мэйл: aminkina@sistema-capital.com, Анастасия (8-926-021-08-38)v.leo*
ООО Система Капитал УК
Рег.: 16.11.2017
Сообщений: 17
Сообщ. #8 от 24.04.2018 17:44
Перейти >>
Цитата:
И если исходить из этого пункта,то тогда ставить разрядность 2 .....
Однозначно -3, потому что запрашивали в ЦБ и получили ответ )
v.leo*
ООО Система Капитал УК
Рег.: 16.11.2017
Сообщений: 17
Сообщ. #9 от 26.04.2018 10:58
Перейти >>
Цитата:
Подскажите как настроить периоды в 532-п, а то у меня то даты баланса едут то отчета о ОИП
и мне пожалуйста, vadiml_78@mail.ru
v.leo*
ООО Система Капитал УК
Рег.: 16.11.2017
Сообщений: 17
Сообщ. #10 от 13.06.2018 16:54
Перейти >>
Коллеги, подскажите, пожалуйста, по заполнению формы 0420514 (анкета-редактор XBRL). На листе 06.02 (Кред. задол - юр. лица) при добавлении значений ″Идентификатор основания возникновения кредиторской задолженности″ что нужно писать в этом поле (по аналогии нумерации строк 1,2,3 и т.д)?
