Утверждена новая редакция внутреннего стандарта НАУФОР порядка определения СЧА

Совет директоров НАУФОР на заседании 18 июня утвердил новую редакцию внутреннего стандарта НАУФОР порядка определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и стоимости инвестиционного пая.

В документ внесены изменения, связанные с появлением определения вспомогательного имущества в законодательстве об инвестиционных фондах, включен порядок оценки кредитного риска индивидуального предпринимателя, изменен порядок расчетов по маржируемым ПФИ в связи с изменением расчетов на срочном рынке ПАО «Московская биржа». Кроме того, внесены изменения, связанные с увеличением срока признания операционной дебиторской задолженности по облигациям иностранных эмитентов.

Текст стандарта согласован членами комитета НАУФОР по методологии расчета СЧА 19 мая 2026 года.

Стандарт вступает в силу с даты его утверждения, срок приведениия в соответствие установлен с 1 января 2027 года.

Перейти на страницу стандарта (документ размещен zip-файлом с приложениями)