Методические рекомендации по разработке внутреннего документа

10.09.2021

С 1 октября 2021 года вступают новые требования к системе внутреннего контроля профессиональных участников рынка ценных бумаг, вводимые Указанием Банка России от 28.12.2020 N 5683-У "О требованиях к системе внутреннего контроля профессионального участника рынка ценных бумаг».

Методические рекомендации

Открыть в pdf

Открыть в word

Указание существенно меняет подход к осуществлению внутреннего контроля, который теперь должен осуществляться на основе риск-ориентированной модели. Ранее действовавший приказ ФСФР России от 24.05.2012 N 12-32/пз-н "Об утверждении Положения о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг" с 1 октября 2021 года не применяется.

НАУФОР разработала и опубликовала для вас рекомендации по разработке внутреннего документа, устанавливающего порядок организации и осуществления профучастниками внутреннего контроля, в связи со вступлением с 1 октября новых требований к системе внутреннего контроля профессиональных участников рынка ценных бумаг.

Рекомендации НАУФОР содержат основные направления осуществления внутреннего контроля, включая управление регуляторным риском, который возникает в деятельности профессионального участника. В рекомендациях предложена риск-ориентированная модель «Трех линий защиты», а также методы управления регуляторным риском, включая его выявление, анализ, оценку и мониторинг, в том числе:

Порядок действий, направленных на предупреждение и предотвращение последствий реализации регуляторного риска;

Порядок ведения учета событий регуляторного риска;

Определение вероятности возникновения событий регуляторного риска и количественная оценка возможных последствий, связанных с их возникновением;

Порядок подготовки и направления отчетности.

Документ утвержден комитетом НАУФОР по внутреннему контролю.