Порядка определения СЧА

Стандарт порядка определения стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и стоимости инвестиционного пая
разработан на основании пункта 2 статьи 1 Федерального закона от 13 июля 2015 года №223-ФЗ «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка» с учетом требований, установленных Указанием Банка России от 25.08.2015 N 3758-У «Об определении стоимости чистых активов инвестиционных фондов, в том числе о порядке расчета среднегодовой стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и чистых активов акционерного инвестиционного фонда, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, стоимости имущества, переданного в оплату инвестиционных паев».

Новая редакция стандарта, утвержденная Советом директоров НАУФОР 23 марта 2021 года, действует с 1 апреля 2021 года.

Разъяснения:

Дополнение к Рекомендациям от 24 марта 2022 года № 02-СЧА/2022:

В пункте 2.2 Рекомендаций НАУФОР от 24.03.2022 № 02-СЧА/2022 срок, до которого не считается событием по обесценению или дефолтом контрагента в отношении неисполнения обязательств (дебиторской задолженности), в том числе по выплате купонов и дивидендов в иностранной валюте, если такое неисполнение возникло в результате действий (бездействия) иностранных депозитарно-клиринговых компаний (в т.ч. Euroclear и Clearstream), продлевается до 31 мая 2022 года.

Архивные редакции стандарта СЧА:

с 01.01.2021 по 01.04.2021

с 01.01.2020 по 31.12.2020

с 01.05.2019 по 31.12.2019