Разъяснение Банка России в отношении отчетов по формам 0420502, 0420508, 0420514 и 0420872

13.05.2021

Банк России выпустил разъяснение относительно того, в каких подразделах отчетов по формам 0420502, 0420508, 0420514 и 0420872 следует отражать сведения о ценных бумагах международной компании, зарегистрированной в едином государственном реестре юридических лиц в связи с изменением личного закона в порядке редомициляции в соответствии с Федеральным законом от 03.08.2018 № 290-ФЗ «О международных компаниях».

Ценные бумаги международных компаний в отчетности управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов и в отчетности специализированного депозитария необходимо отражать:

в подразделе 2 «Ценные бумаги российских эмитентов (за исключением закладных)» раздела III «Активы» и в подразделе 2 «Ценные бумаги российских эмитентов (за исключением закладных)» Расшифровок раздела III «Активы» отчета по форме 0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)», установленной в приложении 1 к Указанию Банка России от 08.02.2018 № 4715-У «О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (далее - Указание № 4715-У);

по показателю «Ценные бумаги российских эмитентов (за исключением закладных)» подраздела 2 «Ценные бумаги» раздела III «Активы» и в подразделе 2 «Ценные бумаги российских эмитентов (за исключением закладных)» Расшифровок раздела III «Активы» отчета по форме 0420508 «Отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих», установленной в приложении 1 к Указанию № 4715-У;

в таблице 2.2.1 «Акции российских акционерных обществ» Расшифровок активов, принятых к расчету собственных средств, отчета по форме 0420514 «Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов», установленной в приложении 1 к Указанию № 4715-У;

в подразделе 3.2 «Ценные бумаги российских эмитентов (за исключением закладных)» раздела 3 «Активы» и подразделе 3.2 «Ценные бумаги российских эмитентов (за исключением закладных)» Расшифровок активов и обязательств, принятых к расчету стоимости чистых активов, отчета по форме 0420872 «Отчет о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), паевого инвестиционного фонда», установленной в приложении 11 к Указанию Банка России от 19.04.2018 № 4777-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария в Банк России, форме, порядке и сроке представления отчетности специализированного депозитария страховщику, а также форме и сроке представления отчетности специализированного депозитария в управляющую компанию, осуществляющую доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих, и уполномоченный федеральный орган исполнительной власти, обеспечивающий функционирование накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих».