НАУФОР подготовила новую редакцию методических рекомендации по заполнению отчетности для спецдепозитариев (версия II)

12.05.2026

НАУФОР подготовила Методические рекомендации по отражению прироста (уменьшения) стоимости различных видов имущества при составлении отчета по форме 0420503 и отчетности по форме 0420876 в обновленной редакции (редакция II).

Вторая редакция документа дополнена разъяснениями по порядку отражения операций по частичному погашению займов, депозитов и облигаций, вопросам учета финансового результата по внебиржевым производным финансовым инструментам и опционным договорам, а также по ряду иных практических вопросов подготовки отчетности.

Департамент инвестиционных финансовых посредников Банка России подтвердил корректность подходов, изложенных в новой версии рекомендаций, отметил вклад НАУФОР в подготовку документа и поблагодарил Ассоциацию за сотрудничество.

Говорит вице-президент НАУФОР Михаил Сизов:

«Подготовка методических рекомендаций стала ответом на запрос участников рынка на единообразный и практический подход к заполнению отчетности в условиях отсутствия детализированной методологии по отдельным вопросам. Мы признательны Банку России за конструктивное взаимодействие и поддержку совместно выработанных решений. Рассчитываем, что применение рекомендаций будет способствовать унификации практики подготовки отчетности, повышению сопоставимости данных и снижению количества спорных вопросов при ее составлении».

Ранее данные методические рекомендации были согласованы Комитетом НАУФОР по деятельности специализированных депозитариев, подготовка велась в рамках рабочей группы с участием представителей специализированных депозитариев и управляющих компаний.

• Письмо Банка России от 07.05.26 № 38-07/1864

• Методические рекомендации по отражению прироста (уменьшения) стоимости различных видов имущества при составлении отчета по форме 0420503 и отчетности по форме 0420876 (редакция 2)