-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыАттестация и обучение
Размер собственных средств
Правила форума Inna
Рег.: 05.02.2009
Сообщений: 28
Сообщ. #1 от 14.05.2009 15:32 
Подскажите, пожалуйста, по новой методике расчета собственных средств по итогам 1 кв размер собственных средств профучастника получился меньше норматива, и даже ушел в минус!! на приличную сумму??? Скажите, до 01.07.09 такое положение дел ничем не грозит??Alexandrina
Рег.: 10.10.2008
Сообщений: 127
Сообщ. #2 от 14.05.2009 16:08
В данном случае до 01.07.2009 г. ФСФР не будет направлять предписание о несоблюдении требований к размеру собственных средств..... но об этом несоответствии размера СС нормативу достаточности СС должно быть зафиксировано в квартальном отчете контролера за 1 квартал...Анна
Рег.: 13.07.2007
Сообщений: 46
Сообщ. #3 от 15.05.2009 08:19
Вполне конкретный ответ на это вопрос дал зам. руководителя ФСФР Харламов С. К. на онлайн- семинаре 13.03.09 г., на сайте НАУФОР:
″За первый квартал 2009 года - по-новому (считать с/с). Однако несоответствие нарушением не будет и мы не будем направлять предписания за несоответствие нормативам достаточности. Контролер не должен фиксировать эти нарушения, а генеральный директор - не должен уведомлять о нарушении ФСФР″.
Alexandrina
Рег.: 10.10.2008
Сообщений: 127
Сообщ. #4 от 15.05.2009 10:31
Цитата:
Контролер не должен фиксировать эти нарушения, а генеральный директор - не должен уведомлять о нарушении ФСФР″.
интересно то, что представители ФСФР по-разному отвечают на один и тот же вопрос, в частности и по новой методике расчета размера СС.... у каждого из них субъективное мнение...
недавно на курсах по спец.теме ″Расчет размера СС″ было сказано, что ″ФСФР не будет направлять предписание о несоблюдении требований к размеру собственных средств..... но об этом несоответствии размера СС нормативу достаточности СС должно быть зафиксировано в квартальном отчете контролера за 1 квартал″.
я полностью согласна с тем, что факт несоответствия размера СС его нормативу достаточности по состоянию на конец 1 квартала 2009 г. не является нарушением, .....и возможно, что последнее мнение ФСФР было продиктовано тем, что в квартальном отчете контролера нужно указывать это несоответствие...не как НАРУШЕНИЕ требований законодательства к размеру СС, а как РЕАЛЬНЫЙ ФАКТ с указанием необходимости обеспечить соответствие размера СС его нормативу достаточности к 1 июля 2009 г....Inna
Рег.: 05.02.2009
Сообщений: 28
Сообщ. #5 от 15.05.2009 10:49
Alexandrina, я с Вами полность согласна, что факт несоответствия размера СС должен быть отражен в квартальном отчете контролера, именно ″с указанием необходимости обеспечить соответствие размера СС его нормативу достаточности к 1 июля 2009 г....″
Inna
Рег.: 05.02.2009
Сообщений: 28
Сообщ. #6 от 15.05.2009 14:30
Цитата:
Контролер не должен фиксировать эти нарушения, а генеральный директор - не должен уведомлять о нарушении ФСФР″.
Да, несоответсвие нормативу достаточности СС по концу 1 кв 2009 не считается нарушением. Но организация обязана уведомить ФСФР о данном несоответсвии. В том случае, если не направлять данное уведомление, это будет нарушением ведения внутреннего контроля в организации.АО ГИК*
Сообщений: 15
Сообщ. #7 от 15.05.2009 17:04
В соответствии с п.2.5 08-41/пз-н обязанность обеспечить соответствие размера СС, рассчитанного в соответствии с данным приказом наступает с 01.07.2009.
Если 01.04.09 такая обязанность еще не наступала , то как ее можно нарушить?usmanova*
ЗАО Управляющая компания
Рег.: 03.10.2007
Сообщений: 1
Сообщ. #8 от 19.05.2009 15:43
Контролер должен сдать свой отчет в течение 10 дней после завершения отчетного квартала. А к какому сроку должен быть сделан расчет собственных средств на 31.03? В общем, мое мнение такое: о том, что размер СС не соответсвует нормативу контролер узнает намного позже, чем сдаст квартальный отчет. Поэтому, уж если фиксировать данное ″нарушение″ - то только в отдельном отчете ″О проверке нарушения″, и, как следствие - в отчете за ВТОРОЙ кварталAlexandrina
Рег.: 10.10.2008
Сообщений: 127
Сообщ. #9 от 20.05.2009 08:56
Цитата:
Контролер должен сдать свой отчет в течение 10 дней после завершения отчетного квартала. А к какому сроку должен быть сделан расчет собственных средств на 31.03? В общем, мое мнение такое: о том, что размер СС не соответсвует нормативу контролер узнает намного позже, чем сдаст квартальный отчет. Поэтому, уж если фиксировать данное ″нарушение″ - то только в отдельном отчете ″О проверке нарушения″, и, как следствие - в отчете за ВТОРОЙ квартал
если речь идет непосредственно о несоответствии размера СС по состоянию на 31 МАРТА 2009 г. его нормативу достаточности, то как обсуждалось выше, это НЕ ЯВЛЯЕТСЯ НАРУШЕНИЕМ, т.к. обязанность профучастника соблюдать этот норматив достаточности наступает именно с 01.07.2009 г. ....НО об этом несоответствии должно быть зафиксировано контролером в квартальном отчете за ПЕРВЫЙ квартал...а не за ВТОРОЙ квартал и тем более, в отчете о проверке нарушения...
даже, если сам расчет размера СС был составлен уже после 10-дневного срока составления и сдачи квартального отчета контролера, и впоследствии был выявлен факт несоответствия СС нормативу достаточности, то контролер должен внести изменения в квартальный отчет за ПЕРВЫЙ квартал, т.к. факт этого несоответствия относится к тому периоду, за который составляется соответствующий квартальный отчет контролера...
Сергей С.
Рег.: 07.11.2006
Сообщений: 97
Сообщ. #10 от 20.05.2009 14:50
Коллеги, на мой взгляд, все несколько проще.
Давайте зайдем с другой стороны - с предназначения контролера.
Контролер постоянно проводит проверки, направленные на предотвращение и выявление нарушений.
Если в ходе проверок он выявил нарушение - он составляет акт и представляет его руководителю организации.
Раз в квартал он готовит статистический отчет для совета директоров, содержащий некие сводные данные о проделанной им за квартал работе. Контролер просто отчитывается перед советом директоров этим отчетом. Т.е. если он в первом квартале выявил нарушение, он включает его в отчет.
Но это сводный отчет о проделанной работе за квартал, не более.
Обсуждаемое несоответствие размера СС на конец первого квартала будет выявлено контролером в ходе его работы во втором квартале.
Пока это несоответствие нарушением не является, а значит и Акт о выявленном нарушении оформлять не надо.
Но задачи контролера это не только выявление нарушений, но и предотвращение их.
По большому счету возможное предстоящее несоответствие СС это частный случай. Контролер может найти в деятельности компании и что-то другое, что также может в дальнейшем привести к нарушению.
Контролер, который обнаружил возможность возникновения нарушения в будущем просто обязан сообщить об этом руководителю организации с тем, чтобы тот мог принять меры для предотвращения этого нарушения. Лучше письменно.
Ну а в отчете о проделанной работе за 2-й квартал не лишним будет упомянуть об этой проверке контролера и о принятых им действиях (уведомил руководителя).
А вот если по итогам 2-го квартала нарушение все же возникнет, то члены СД по отчету и увидят, что контролер сработал достойно - предупредил руководителя о возможном нарушении, а руководитель должным образом не отреагировал (утопия, конечно).
Собственно, это моя точка зрения, как контролера, и я ее придерживаюсь.Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
