ф.1100 Раздел 6 .....зверюга Фьючерс

коллега

Рег.: 20.03.2009

Сообщений: 926

Сообщ. #1 от 14.10.2009 15:58

Цитата

Народ, подскажите, пожалуйста, у кого есть такой зверь, как ″фьючерс″, и как с ним бороться в отчетности 1100?)))

Вопрос следующий: как в таблице ″Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенных профессиональным участником за отчетный период″ в оборотах отразить стоимость фьючерсов?

Вот есть Ответ ФКЦБ России от 15.11.2002 № СХ-02/12818 на запрос НАУФОР (исх. № 953 от 23.09.02), о том что
В формах отчетности 1100 ″Квартальный отчет профессионального участника рынка ценных бумаг″ и 2000 ″Ежемесячный отчет Группы оперативного финансового анализа ФКЦБ России″ в таблице ″Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенных профессиональным участником за отчетный период″ просьба разъяснить следующее:

Вопрос : Обязан ли профессиональный участник в данной таблице указывать информацию по сделкам, совершенным с депозитарными расписками, фьючерсами, опционами и с ценными бумагами иностранных эмитентов?

Ответ : В указанной таблице необходимо указывать информацию о всех сделках, в том числе совершенных с депозитарными расписками, фьючерсами, опционами, ценными бумагами иностранных эмитентов.

Также есть Методические рекомендации ФКЦБ от 14.08.2002 №991/р о том, что в Таблице ″Сделки с производными финансовыми инструментами″ заполняются ТОЛЬКО поля ″Количество, шт.″ (хотя в таблице есть графа ″Балансовая стоимость пакета, тыс.руб.″)

Посоветуйте как быть?

Alexandrina

Рег.: 10.10.2008

Сообщений: 127

Сообщ. #2 от 14.10.2009 17:13

Цитата

Цитата:

Народ, подскажите, пожалуйста, у кого есть такой зверь, как ″фьючерс″, и как с ним бороться в отчетности 1100?)))

да чего ж вы так его испугались-то... ))

на мой взгляд, вышеприведенный ответ ФКЦБ на запрос НАУФОР весьма пространный, абстрактный...

считаю, что при заполнении квартальной отчетности необходимо руководствоваться нормативными актами ФСФР (ФКЦБ), конкретно регламентирующими процедуру её заполнения, в частности, вышеназванными Методическими рекомендациями...
...и соответственно, в таблице ″Сделки с производными финансовыми инструментами″ нужно заполнять только поля ″Количество, шт.″...

коллега

Рег.: 20.03.2009

Сообщений: 926

Сообщ. #3 от 15.10.2009 10:40

Цитата

Alexandrina, вопрос был:

Цитата:

Вопрос следующий: как в таблице ″Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенных профессиональным участником за отчетный период″ в оборотах ОТРАЗИТЬ СТОИМОСТЬ фьючерсов?

при условии, что ФСФР говорит, что в этой таблице их нужно показывать:

Цитата:

Ответ : В указанной таблице необходимо указывать информацию о всех сделках, в том числе совершенных с депозитарными расписками, ФЬЧЕРСАМИ, опционами, ценными бумагами иностранных эмитентов.

откуда брать стоимость фьючерса?

Леди & джентльмены, как у вас в отчетности заполняется эта таблица (″Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенных профессиональным участником за отчетный период″) в отношении сделок с фьючерсами?

Хотелось бы еще услышать ответ сотрудников НАУФОРА, которые выезжают на проверки проф.деятельности членов НАУФОР

jonny*

АО ЕВРОИНВЕСТФИНАНС

Рег.: 25.10.2006

Сообщений: 7

Сообщ. #4 от 20.10.2009 14:13

Цитата

Хороший вопрос. Не ответят ли представители НАУФОР, может были какие-то еще разъяснения ФКЦБ/ФСФР по этому поводу?
Есть ответ ФКЦБ по клиентским сделкам (№ 03-СХ-02/1814 от 04.02.2003)
″5. В формах отчетности № 1100 ... в таблице ″Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами″ существует требование указывать сведения о сделках с фьючерсными контрактами в денежном выражении. Поскольку учет фьючерсных контрактов осуществляется в их количественном выражении, в том числе и по открытым позициям, а средства в денежном выражении представлены только суммой гарантийного обеспечения, вносимого (блокируемого) при заключении контракта, то не представляется возможным указывать информацию о сделках с фьючерсными контрактами в денежном выражении.

Вопрос: Может ли профессиональный участник при заполнении данной таблицы в строках ″сделки с фьючерсными контрактами″ ставить прочерки?

Ответ: При заполнении таблицы ″Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами″ (раздел 6 формы № 1100, форма № 2000) в строке ″сделки с фьючерсными контрактами″ ставится прочерк.″

По логике вещей и в таблице всех сделок обороты по фьючерсам показывать не надо, хотя ответ СХ-02/12818 и указывает на обратное.

коллега

Рег.: 20.03.2009

Сообщений: 926

Сообщ. #5 от 21.10.2009 17:19

Цитата

jonny*, спасибо за инфо

Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.