Депозитарный учет векселей

Ольга

Сообщ. #1 от 20.12.2005 17:53 Цитата Всем добрый день! Помогите разобраться в депозитарном учете векселей. Ситуация такая:производится  купля-продажа день в день на банк. Информацию получаем вечером.  В рекомендациях ПАРТАД, на которые ссылка в 44 инстр. рекомендуют тип счета 98000 ″вне основных хранилищ″. И расшифровывается как счет, на котором можно учитывать бумаги временно находящиеся в подразделениях депозитария (не очень нравиться слово - депозитария, но думаю и в других отделах организации тоже). Тогда получается, что можно обороты проводить по 98000 тип - вне основных хранилищ. Отражаем за день все приходы и уходы по актам приема/передачи. А в случае остатка, его переводим на 98000 тип - основное хранилище. Т.е. обороты 98000 98050; а на конец дня при остатке перевод внутри активных счетов... Не знаю правильно ли это. Как считаете? И второй момент существует счет 98020. Получается, что в течении дня при продаже векселя наверняка возят на проверку, продажу и т.п. Но поскольку они не попадают в хранилище это отследить невозможно. Следовательно, непонятно, как отражать операции по 98020. Получается только тогда, когда вексель реально попал в хранилище и оттуда был выдан под отчет для отправки на проверку. Совершенно ясно, что в течении одного дня невозможно все операции проводить четко через кассу или мы все-таки обязаны?

Соколова Татьяна, НАУФОР

Сообщ. #2 от 21.12.2005 10:55 Цитата Здравствуйте, Ольга! Согласно Положению ЦБР от 05.12.02г. № 205-П на счете 98000 (как хранение ЦБ во внешнем хранилище) отражаются ценные бумаги, переданные по договору хранения в арендованные хранилища. Поскольку местом хранения векселя в течение дня было операционное подразделение, то на это подразделение в качестве места хранения векселей должен быть открыт активный счет в депозитарии кредитной организации. В синтетическом учете ценные бумаги, учитываемые на этом счете, целесообразно отражать на синтетическом счете депо 98020 «Ценные бумаги в пути, на проверке, на переоформлении».

Ольга

Сообщ. #3 от 21.12.2005 11:23 Цитата Спасибо, Татьяна! Т.е. если у меня бумаги день в день купились/продались, я должна обороты проводить по 98020. А при остатке на конец дня переводить на 98000. Так? Вот только меня смущает, что по логике мы должны эти бумаги выдавать под отчет, а ведь фактически депозитарий не знает, что их приобрели или продали, пока отчет за день не увидит.

Ольга

Сообщ. #4 от 21.12.2005 11:35 Цитата Спасибо, Татьяна! Т.е. если у меня бумаги день в день купились/продались, я должна обороты проводить по 98020. А при остатке на конец дня переводить на 98000. Так? Вот только меня смущает, что по логике мы должны эти бумаги выдавать под отчет, а ведь фактически депозитарий не знает, что их приобрели или продали, пока отчет за день не увидит.

Соколова Татьяна, НАУФОР

Сообщ. #5 от 21.12.2005 15:09 Цитата Переводить ЦБ на счет 98000 Вы можете в том случае, если ЦБ поступают на хранение в Ваш депозитарий.

Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.