-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыАттестация и обучениеФорум НАУФОР >> Отчетность >>
форма 1100
Правила форума SI
Москва
Рег.: 18.03.2011
Сообщений: 4
Сообщ. #21 от 07.04.2011 14:45 
Подскажите пожалуйста, в разделе 6 (1100 форма) в закладке ″Сделки с производными финансовыми инструментами″ ставить все сделки и свои и клиентские??? или только свои??Anuta
Рег.: 31.08.2010
Сообщений: 1133
Сообщ. #22 от 14.04.2011 09:47
Коллеги, доброе утро.
Помогите разобраться:
Форма 1100
В разделе 6 «СВЕДЕНИЯ О СОБСТВЕННЫХ ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЯХ
И ОБОРОТАХ ПО ОПЕРАЦИЯМ ОТ СВОЕГО ИМЕНИ
И ЗА СВОЙ СЧЕТ» в столбце «Сальдо на конец
отчетного периода» Количество, шт. указываем – минус 200 шт. (т.к. купили 400, а продали 600), а что ставить в столбец Балансовая стоимость пакета, тыс. руб. и в столбец Рыночная стоимость финансовых вложений на конец отчетного периода. Подскажите кто работает с фьючерсами. Заранее спасибо.
Fiolcher
Рег.: 14.11.2008
Сообщений: 253
Сообщ. #23 от 15.04.2011 09:33
а почему у Вас минус по деп. учету? разве такое возможно?donna_lucia
Рег.: 06.02.2011
Сообщений: 78
Сообщ. #24 от 15.04.2011 10:50
AnutaSV, вас интересует большая таблица по оборотам с ЦБ или таблица по оборотам с производными инструментами? Если таблица с производными инструментами, то, насколько я знаю, столбцы ″Балансовая стоимость″ и ″Рыночная стоимость″ не заполняются. Если остались короткие позиции указывайте со знаком ″минус″, другого варианта я не вижу.Anuta
Рег.: 31.08.2010
Сообщений: 1133
Сообщ. #25 от 21.04.2011 14:43
Коллеги, добрый день. у меня вопрос по разделу 6:
Таблица ″Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенных профессиональным участником за отчетный период″ - надо ли указывать обороты по покупке и продажи по фьючерсам?
Вопрос возник в связи с тем, что в таблице ″Сделки с производными финансовыми инструментами″ заполняются только поля ″Количество, шт.″ а покупка и продажа не заполняется. Подскажите кто как делает.
Anuta
Рег.: 31.08.2010
Сообщений: 1133
Сообщ. #26 от 22.04.2011 13:40
Цитата:
Коллеги, добрый день. у меня вопрос по разделу 6:
Таблица ″Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенных профессиональным участником за отчетный период″ - надо ли указывать обороты по покупке и продажи по фьючерсам?
Вопрос возник в связи с тем, что в таблице ″Сделки с производными финансовыми инструментами″ заполняются только поля ″Количество, шт.″ а покупка и продажа не заполняется. Подскажите кто как делает.
Коллеги, кто работает с опционами и фьючерсами, ответьте пожалуйста на вопрос.donna_lucia
Рег.: 06.02.2011
Сообщений: 78
Сообщ. #27 от 25.04.2011 08:59
AnutaSV, я не учитывала, считала только по ценным бумагам. К сожалению, не могу Вам дать какой-то ссылки, чем это можно объяснить. Если у кого-то есть другая точка зрения, хотелось бы послушать. Скажите, а у Вас как ведется бухгалтерский учет операций с фьючерсами?ООО Аккорд-Инвест*
Сообщений: 8
Сообщ. #28 от 25.04.2011 10:10
Комментарии ФСФР по отчетности:
В таблице ″Сделки с производными финансовыми инструментами″ раздела 6 формы № 1100 по строке ″сделки с опционами″ отражается премия по опциону: в столбце ″Сделки по покупке (тыс. руб.)″ - сумма премии, уплаченной при покупке опциона, а в столбце ″Сделки по продаже (тыс. руб.)″ - сумма премии, полученной при продаже опциона
Из Методических рекомендаций НАУФОР :
В таблице ″Сделки с производными финансовыми инструментами″ заполняются только поля ″Количество, шт.″.
Получается, что по сделкам с фьючерсами показываем количество, по опционам- оборот по марже.Anuta
Рег.: 31.08.2010
Сообщений: 1133
Сообщ. #29 от 25.04.2011 10:39
Цитата:
AnutaSV, я не учитывала, считала только по ценным бумагам. К сожалению, не могу Вам дать какой-то ссылки, чем это можно объяснить. Если у кого-то есть другая точка зрения, хотелось бы послушать. Скажите, а у Вас как ведется бухгалтерский учет операций с фьючерсами?Цитата:
Комментарии ФСФР по отчетности:
В таблице ″Сделки с производными финансовыми инструментами″ раздела 6 формы № 1100 по строке ″сделки с опционами″ отражается премия по опциону: в столбце ″Сделки по покупке (тыс. руб.)″ - сумма премии, уплаченной при покупке опциона, а в столбце ″Сделки по продаже (тыс. руб.)″ - сумма премии, полученной при продаже опциона
Из Методических рекомендаций НАУФОР :
В таблице ″Сделки с производными финансовыми инструментами″ заполняются только поля ″Количество, шт.″.
Получается, что по сделкам с фьючерсами показываем количество, по опционам- оборот по марже.
Спасибо.Anuta
Рег.: 31.08.2010
Сообщений: 1133
Сообщ. #30 от 25.04.2011 10:42
Цитата:
AnutaSV, я не учитывала, считала только по ценным бумагам. К сожалению, не могу Вам дать какой-то ссылки, чем это можно объяснить. Если у кого-то есть другая точка зрения, хотелось бы послушать. Скажите, а у Вас как ведется бухгалтерский учет операций с фьючерсами?
учитываются по счетам ценных бумаг, так же как паи (58 счет)Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
