-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыОценка квалификации и обучение
Формат вывода данных в отчетности
Правила форума Наталья
Сообщ. #1 от 08.11.2005 11:27 
Подскажите, пожалуйста, м.б. существуют какие-либо стандарты оформления депозитарной отчетности.
В соответствии с п.п.4.11, 4.42, 4.45, 4.46 Инструкции Банка России от 25.07.96 N 44 ″Правила ведения депозитарных операций кредитных организаций в Российской Федерации″ формы документов по организации депозитарного учета определяются депозитарием самостоятельно, с учетом требований данной Инструкции и других документов Банка России, регламентирующих депозитарную деятельность.
Меня в частности интересует вопрос правила вывода цифровых значений, например, баланса. Допустимы ли разделители (пробелы, запятая) в формате цифровых строк, например, чтобы выделить сегмент тысячных значений (10 005.00). Какое количество знаков после точки должно отражаться в отчетных формах баланса, сводной карточки, если на учете в депозитарии находятся дробные акции или инвестиционные паи. Если дробные ценные бумаги отсутствуют на учете в депозитарии, должны ли присутствовать нули после точки?
Есть комментарий к составлению 711 формы о том, что дробные части ценных бумаг указываются с точностью до 4-го знака после запятой.
Соколова Татьяна, НАУФОР
Сообщ. #2 от 08.11.2005 16:28
Здравствуйте, Наталья!
В настоящее время не существует стандартов оформления материалов депозитарного учета. Каждый депозитарий самостоятельно прописывает отражение регистров депозитарного учета во Внутреннем регламенте, в соответствии с программным обеспечением.
Что касается дробных акций, то информационное письмо ФКЦБ от 26.11.01г. № ИК-09/7948 разъясняет, что учет прав на дробные акции на счетах депо осуществляется без округления, т.е. в простых дробях.
Таким образом, Вы можете в своем регламенте прописать такой учет, который Вам удобно вести (с пробелами и запятыми, например). Дробные акции можно учитывать на отдельных лицевых счетах или отдельных разделах.
Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
