6 раздел 1100 Выплата купонного дохода

liss

Рег.: 16.06.2011

Сообщений: 39

Сообщ. #1 от 26.07.2012 14:22

Цитата

Коллеги, подскажите или пришлите регламентирующий документ, о том нужно ли в Таблице ″Сведения о собственных финансовых вложениях и оборотах по операциям от своего имени и за свой счет″ указывать в оборотах выплаченный купонный доход по облигациям.
Я знаю, в оборотах это не отражается, но у меня нет никаких писем, разъяснений ФСФР, НАУФОР.
М. б. кто нибудь даст ссылку или пришлет на адрес sttar2011@mail.ru.

Irina

Санкт-Петербург

Рег.: 13.02.2012

Сообщений: 172

Сообщ. #2 от 26.07.2012 14:49

Цитата

в мет.рекомендациях 991/р от 14.08.2002 года сказано, что купон указывается в оборотах:

Таблица ″Сведения о собственных финансовых вложениях и оборотах по операциям от своего имени и за свой счет″
- Таблица заполняется на основании данных бухгалтерского учета профессионального участника.
- В таблице указывается оборот по сделкам, совершенным профессиональным участником за отчетный квартал.
- В случае заключения сделки в иностранной валюте сумма сделки пересчитывается в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату перехода прав по ценной бумаге.
- Информация по акциям и облигациям указывается обобщенно по всем выпускам каждого вида ценных бумаг эмитента.
- Оборот по облигациям указывается с учетом накопленного купонного дохода, без учета погашения облигаций.

Irina

Санкт-Петербург

Рег.: 13.02.2012

Сообщений: 172

Сообщ. #3 от 26.07.2012 14:52

Цитата

прошу прощения, вопрос-то о выплаченном.. мне тоже интересно

liss

Рег.: 16.06.2011

Сообщений: 39

Сообщ. #4 от 26.07.2012 15:49

Цитата

Получается, что выплата купонного дохода, это частичное погашение, значит в оборот не входит. Так!

Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.