Отчет по собственным вложениям раздела 6 формы 1100 после перехода на 302-П

katriona

Рег.: 28.01.2008

Сообщений: 3

Сообщ. #1 от 05.06.2008 14:20

Цитата

Здравствуйте.

В связи с переходом кредитных организаций на новые правила бухгалтерского учета (Положение 302-П) возникло некоторое количество вопросов по поводу составления отчета по собственным вложениям в разделе 6 формы 1100. Хотелось бы узнать мнение НАУФОР на этот счет.

До перехода на 302-П бумаги, приобретенные по сделкам РЕПО принимались к учету на балансе, а бумаги, проданные по сделкам РЕПО, с учета снимались. Соответственно, приобретенные бумаги отражались в колонках остатков на начало и конец периода, а проданные - не отражались. Первая и вторая части сделок отражались в колонках оборотов. После перехода на 302-П проданные по сделке РЕПО бумаги продолжают учитываться на балансе на счетах вложений. Купленные по сделкам РЕПО бумаги учитываются на внебалансе, к учету на балансе не принимаются. Возникают следующие вопросы.

1. Нужно ли теперь отражать бумаги, приобретенные по РЕПО, в колонках остатков?

2. Нужно ли теперь отражать бумаги, проданные по РЕПО, в колонках остатков?

3. Нужно ли отражать суммы частей сделок РЕПО в колонках по оборотам?

До перехода на 302-П бумаги переоценивались по рыночной стоимости.
Балансовая стоимость шла с учетом этой переоценки и в таком виде попадала в отчет. После перехода на 302-П бумаги стали переоцениваться по текущей справедливой стоимости. Но эта переоценка хранится на отдельных счетах. А на счетах вложений теперь хранится стоимость покупки, затраты, НКД и дисконт. Возникает следующий вопрос.

4. Какие из этих сумм должна включать в себя балансовая стоимость облигаций в отчете по собственным вложениям: 1) стоимость покупки; 2) затраты на покупку; 3) уплаченный НКД 4) начисленный на дату ПКД (т.е. накопленный купонный доход на дату без уплаченного НКД); 5) начисленный на дату дисконт; 6) переоценка по текущей справедливой стоимости.

5. Должна ли балансовая стоимость векселей включать в себя суммы начисленных процентов и дисконтов?

Соколовская Екатерина

Сообщ. #2 от 16.06.2008 09:08

Цитата

Если Ваша организация явялется членом НАУФОР, то направьте свой запрос мне по электронной почте.

Алия

Рег.: 29.04.2009

Сообщений: 2

Сообщ. #3 от 29.04.2009 22:37

Цитата

Katriona, добрый день. Нашла на форуме ваш вопрос и хотела поинтересоваться: ответил ли на Ваши вопросы НАУФОР. И если да, не могли бы Вы выслать их ответ?

Заранее благодарю.
e-mail Al2808@mail.ru

Алия

Рег.: 29.04.2009

Сообщений: 2

Сообщ. #4 от 29.04.2009 22:38

Цитата

ПАО ФИНСТАР БАНК*

Сообщений: 1

Сообщ. #5 от 26.10.2009 15:14

Цитата

И всё-таки, Вы получили ответ на свой вопрос? Мы столкнулись с той же проблемой....

liss

Рег.: 16.06.2011

Сообщений: 39

Сообщ. #6 от 20.10.2011 23:54

Цитата

shade

Рег.: 08.10.2007

Сообщений: 5

Сообщ. #7 от 22.11.2011 14:52

Цитата

katriona, добрый день.
Меня тоже очень интересует этот вопрос.
Если Вы получили ответ, не могли бы его продублировать на адрес: janechka43km@yandex.ru

Спасибо.

ila

Рег.: 16.03.2012

Сообщений: 1

Сообщ. #8 от 16.03.2012 13:17

Цитата

katriona, добрый день.
Меня тоже очень интересует этот вопрос.
Если Вы получили ответ, не могли бы его продублировать на адрес: i.moiseeva24@mail.ru

Спасибо.

HSA

Рег.: 01.06.2011

Сообщений: 11

Сообщ. #9 от 31.07.2012 17:15

Цитата

katriona, добрый день.
Меня тоже очень интересует этот вопрос.
Если Вы получили ответ, не могли бы его продублировать на адрес: HIP1963@yandex.ru

Спасибо.

Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.