-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыАттестация и обучение
Фиксация факта обременения ценных бумаг
Правила форума deptmapb
Тюмень
Рег.: 28.04.2011
Сообщений: 62
Сообщ. #1 от 05.09.2012 14:15 
Уважаемые коллеги, поделитесь, пожалуйста, опытом. Каким образом у вас производится фиксация факта обременения ценных бумаг. Какие проводки при этом вы делаете? Какие счета депо используете? Особенно интересует: каким образом фиксация факта обременения ценных бумаг осуществляется «путем внесения по счету депо записи, содержащей сведения об обременении» (без использования разделов счета депо)? Заранее спасибо.deptmapb
Тюмень
Рег.: 28.04.2011
Сообщений: 62
Сообщ. #2 от 25.10.2012 08:16 
Коллеги, обращаюсь еще раз практически с тем же вопросом. В связи с регистрацией Приказа ФСФР № 12-78/пз-н. Фиксация факта ограничения операций с ценными бумагами в соответствии с этим документом осуществляется либо путем внесения записи по счету депо владельца или путем внесения приходной записи по соответствующему разделу счета депо. Все-таки что понимать под записью по счету депо? Т.е. оформляется ли проводка или просто устанавливается доп.реквизит к счету? Или можно все-таки использовать счет 98070, предусмотренный Планом счетов кредитной организации? В 385-П (302-П) по депозитарному учету никаких пока изменений не было. И можно ли счет ″ценные бумаги, обремененные обязательствами″ прописать в регламенте депозитария или только типы счетов, предусмотренные 12-78/пз-н? И еще вопрос: если все-таки переводить на соответствующий раздел счета депо, лицевые счета этого раздела будут соответствовать синтетическому счету 98040 в балансе? Если можете - поделитесь, пожалуйста, хоть какой-то информацией. Как вы учитываете обременения? Заранее благодарю.Елена (buchmen)
Москва Банк
Рег.: 15.12.2010
Сообщений: 14
Сообщ. #3 от 26.10.2012 13:13 
Как понимаю, у Вас кредит под залог бумаг????
1) открываете на счете клиента раздел ″Блокировано по договору №... от ....″ (ну или почему они блокированы); Раздел идет с привязкой к синтетическому счету 98070.
2) фактически по синтетике у Вас будет проводка Д.98040 Кт98070 , т.е Вам нужно перевести бумаги на соответствующий раздел.
наименования разделов и счетов желательно прописать в регламентах.deptmapb
Тюмень
Рег.: 28.04.2011
Сообщений: 62
Сообщ. #4 от 30.10.2012 09:01
Т.е. я правильно понимаю: в рамках одного аналитического счета депо (владельца) при этом существуют два лицевых счета, один из которых относится к синтетическому счету 98040, а второй - к 98070?deptmapb
Тюмень
Рег.: 28.04.2011
Сообщений: 62
Сообщ. #5 от 14.11.2012 09:24
Добрый день, коллеги! Еще один вопрос по данной теме. Если ценные бумаги на текущий момент обременены обязательствами путем перевода на счет залогодержателя, а нужно зафиксировать этот факт на счете владельца, т.е. перевести ценные бумаги обратно на соответствующий лицевой счет (служебным поручением?)– возможна проводка Дт98070 – Кт98070? 385-П вроде разрешает, а 44 правила – нет. Или новые правила фиксации обременения должны коснуться только вновь регистрируемых фактов обременения, а по ранее оформленным – только возврат на счет владельца при снятии обременения?Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
