Вопрос по новой форме 1100 |
Правила форума |
Лена |
Добрый день!
Обновили Анкету ФКЦБ, ознакомились с новой формой баланса. В связи с этим возник вопрос, что показывать в графе 282/30 ″денежные средства по договорам ДУ″, если бухгалтерия учитывает денежные средства по договорам ДУ на отдельном балансе. Господа профучастники, поделитесь впечатлениями от новой формы баланса. Насколько мы поняли это первый шаг к новой методике расчета собственных средств. |
Lissabon |
насколько мне помнится, аналогичная форма баланса уже была в 2002 году.....
так что все новое - хорошо забытое старое(((((((( |
Мила |
Лена! Если только по деньгам ДУ вопрос, то Вам легче, см. Распоряжение ФКЦБ 9991/р раздел 2 ″Порядок заполнения форм отчетности″ пункт 2.8.5, а там уже п.п. 5 и 6: ″(строка ″сумма денежных средств по договорам на управление ценными бумагами″ не заполняется)″! Но вопрос очень актуален именно в Вашей постановке для денег клиентов по брокерским договорам , тем более, что сама же ФКЦБ предписывает деньги клиентов учитывать на отдельном (!!!) балансе - см. Пост. № 38. И что показывать по строке 284/20, если речь идет о балансе компании?!
|
Лена |
Мила, я бы хотела Вас спросить, в строке 242 ″в составе дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты -размер дебиторской задолженности по договорам купли-продажи ценных бумаг, заключенным организацией от своего имени и за счет клиентов - физических и юридических лиц″ имеются в виду договора купли-продажи по сделкам с отсрочкой платежа (например классический рынок акций РТС) или все сделки во исполнение договоров на брокерское обслуживание, включая обычные биржевые.
Заранее спасибо. |
Мила |
На мой взгляд, надо показать те сделки, в которых поставка ценных бумаг и денег ″разбежались″ во времени и, следовательо, возникла дебиторская задолженность по бумагам (или деньгам) независимо от места сделки.
А где Вы берете данные для заполнения этой строки? |
Лена |
Вот и я хотела посоветоваться....Господа контролеры и сотрудники бэк-офисов, подскажите как заполнять эти строки, какие сделки учитывать.
Отчетность заполняю по данной форме в первый раз, так как работаю недавно. Заранее огромное спасибо. |
Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.