Учет дробных акций в отчетности ЦБ

Mumi* ООО Дж.П. Морган Банк Интернешнл КБ Депозитарий   Рег.: 27.11.2014 Сообщений: 1

Сообщ. #1 от 27.11.2014 16:47 Цитата Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить в отчетности (а именно в Формах 711, 405, 1100) дробное  (простые дроби) количество ценных бумаг. Проблема в том, что у клиента предполагается наличее дробных акции. Учет также предполагается вести в простых дробях. Полагаю, что для отчетности необходимо будет конвертировать простые дроби в десятичные, что не всегда можно сделать с абсолютной точностью. В связи с чем возникает вопрос, возможно ли в целях отчетности указывать дробное количество акций в десятичных дробях с округлением до 4го знака после запятой или это неверно и есть другой корректный способ отражения дробных акций в отчетности? Заранее спасибо! Софья.

csv* ПАО Металлинвестбанк АКБ   Рег.: 19.07.2010 Сообщений: 1

Сообщ. #2 от 27.12.2014 22:28 Цитата Добрый день. По 2332-У : 1) 711 - ″Дробные ценные бумаги указываются с точностью до шестого знака после запятой″, 2) 405 -″Количество дробных акций (паев, долей) указывается с точностью до четвертого знака после запятой (точки)″. Видимо придется округлять десятичную дробь до указанного количества знаков. Но, насколько я знаю, программа отчетности Банка РФ Kliko позволяет ввести только 4 знака после запятой. Если у кого-то есть опыт организации учета дробных акций, опишите, пожалуйста, как вы решали следующие вопросы... Для организации учета в простых дробях Вы заводили отдельный выпуск цб для дробной части по аналогии с НРД? Если ″да″, то как вы потом отражали проводки и остатки в 101 форме: как ″количество дробного выпуска/знаменатель″ или  ″количество дробного выпуска″ ?  Были ли в это связи замечания/рекомендации от Банка РФ по 101 форме ?     С уважением,Сергей.

Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.