О сверке денег

Мила Корнакова

Сообщ. #1 от 27.04.2004 11:50 Цитата О сверке каких денег речь идет в п. 55 Пост. ФКЦБ № 32: остатки на бирже? остатки в разрезе клиентов? и достаточно. Или вся аналитика бухгалтерии по деньгам, связанным с ценными бумагами, должна быть отражена во внутреннем учете (касса, расчетный счет, подотчет; да еще раздельно: по кассам - это: касса  собственика, касса довертительного управляющего, касса брокера, так же по расчетным счетам)?

Ольга Кириллова

Сообщ. #2 от 18.05.2004 14:27 Цитата Сверка изначально проводится по данным внутреннего учета, а уж затем смотрим что там есть в бухгалтерии. Другой принцип в проведении сверки, вытекающий из предыдущего, что сверка проводится по тем денежным средствам, по которым ведется внутренний учет (см. п. 41 Методических рекомендаций по ведению внутреннего учета, утвержденных Распоряжением ФКЦБ от 18.09.2002г. №1124/р). Таким образом, берутся данные по счетам внутреннего учета денежных средств в части денежных средств самой организации отдельно от денежных средств клиента (если учет такой ведется) и сверяются, в разрезе каждого банковского счета и/или договора с другим профучастником, с данными бухучета и с данными выписок из банковского счета и/или с отчетами других профучастников. Затем берутся данные по счету внутреннего учета расчетов с клиентами по денежным средствам и сверяются остатки в разрезе каждого договора. Иначе не получится. Касса в акте сверки будет в том случае если во внутреннем учете ведется учет по кассе. Отражать ее надо в первой части - по счету учета денежных средств.

BOuser

Сообщ. #3 от 03.08.2004 18:10 Цитата Признаюсь… Я еще, относительно, зеленый сотрудник бэка… Но уже имеется ряд вопросов… Если имеется возможность, проясните кто-нибудь… ВБР сделки: Должен ли инвестор (клиент проф.уч-ка) подавать в бэк какие-либо поручения о движ-и ДС…? А то, лично мне, приходится добывать инфу о поступлении и движении ДС инвесторов из бухгалтерии (вроде как, это не совсем верно…?). Бэк и Бух-рия это разные подразделения и входяшие документы должны быть для каждого отдела, либо бухи должны писать служебки в бэк??? Как?, что?… разве я не прав, ну хоть в чем-то??? С какой периодичностью должны проводится сверки между бэком и бухами и, наверняка, результатом серки должен быть какой-то, вполне конкретный, акт сверки…

Бэк со стажем ;)

Сообщ. #4 от 05.08.2004 10:27 Цитата Клиенты по -поводу движения ДС в первую очередь обращаются в бэк-офис (клиентский отдел - если фирма крупная), затем уже сотрудник бэк-офиса (клиентского отдела) передает ввиде Служебной записки инф-цию в бухгалтерию: мол, ловите деньги, должны прийти на такой-то счет, от такого-то клиента, надо сделать с этими ДС то-то и то-то (на основании Распоряжения/пожелания Клиента). Периодичность сверок расписана в Методических рекомендациях к Пост.32, все очень четко и понятно. Грубо: сверки по ДС обязательно проводятся раз в месяц, Акт сверки обязателен.

BOuser

Сообщ. #5 от 05.08.2004 12:03 Цитата СПАСИБО!

Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.