Вопросы по отражения в бухучете Банков депозитарных операций брокерских клиентов и Учетную политику

finance-j     Рег.: 06.11.2015 Сообщений: 2

Сообщ. #1 от 06.11.2015 13:19 Цитата Добрый день, уважаемые форумчане! Прошу помощи сотрудников Депозитариев Банка. Подскажите, пожалуйста, какими проводками отражаете в бухгалтерском учете операции по покупке ценных бумаг в НКО ЗАО НРД по брокерским клиентам (по торговому счету HL) - одной проводкой 98010 98040 либо 98010 98070, либо двумя: 98010 98040 и 98040 98070? Необходимо ли переводить цб со счета 98040 на счет 98070 в связи с тем, что в отчете НКО ЗАО НРД бумаги стоят на разделе ″Блокировано для клиринга в НКЦ″? По собственным операциям все бумаги, находящиеся на торговых счетах, учитываем на счете 98070 (т.е. покупку отражаем как 98010 98050, 98050 98070).

finance-j     Рег.: 06.11.2015 Сообщений: 2

Сообщ. #2 от 06.11.2015 13:19 Цитата И еще вопросы по Учетной политике Депозитарных операций в Банках: 1) Прописываете ли вы в УП (или внутреннем регламенте) проводку по переводу ценных бумаг владельцев с основного раздела на торговый - 98040 98070? 2) Как правильно написать пояснения к проводкам в УП (или внутреннем регламенте) по операциям приема на учет/снятия с учета ценных бумаг, блокированных под клиринг НКЦ, переводу по счетам/разделам счета депо, т.к. по сути операции приема/снятия с хранения/переводы с блокированными бумагами невозможны? Можем ли мы в УП написать так: 98070 98010 Снятие ценных бумаг, обремененных обязательствами (блокированных ценных бумаг) , с учета 98070 98070 Перевод ценных бумаг, обремененных обязательствами (блокированных ценных бумаг) с одного счета депо (раздела счета депо) на другой счет депо (раздел счета депо) без снятия обременения (блокирования) Может уточнить, что блокированые под клиринг цб? Или вообще не упоминать про блокированные бумаги в рамках счета 98070, писать только про обремененные обязательствами?

Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.