векселя и внутренний учет |
Правила форума |
Алена
Рег.: 19.11.2006 Сообщений: 465 |
Уважаемые коллеги, пожалуйста, подскажите, кто с таким сталкивался.
Компания профик (3 лицензии) принимает на брокерское обслуживание по договору поручения клиента-юрика, резидента. По поручению этого клиента осуществляются операции на внебиржевом рынке по покупке/продаже векселей. Вопрос: операции с векселями являются объектом для внутреннего учета? |
Алена
Рег.: 19.11.2006 Сообщений: 465 |
В основном биржевые операции проводить приходилось, а тут какое-то сомнение закралось.
|
Контролер ИК
Рег.: 06.06.2014 Сообщений: 2124 |
Цитата: опрос: операции с векселями являются объектом для внутреннего учета? да. конечно. |
Anuta
Рег.: 31.08.2010 Сообщений: 1133 |
погашение векселей - попадет в регистр учета иных операций, а сделки по покупке и продаже в обычный регистр (где все операции отражаются).
|
Контролер ИК
Рег.: 06.06.2014 Сообщений: 2124 |
Цитата: погашение векселей - попадет в регистр учета иных операций, а сделки по покупке и продаже в обычный регистр (где все операции отражаются). да. ) |
Алена
Рег.: 19.11.2006 Сообщений: 465 |
спасибо, коллеги, я на верном пути.
И еще вопрос, но это, как я думаю, нарушение в компании и однозначно всплывет во время проверки. В продолжение озвученных выше условий - сделки клиента-юрика на внебирже с векселями: 1. Движение ДС (расчеты по покупке/продаже/погашению векселей) данного клиента проходит по счету Брокера, обычному, расчетному счету, т.е. это не спецброкерский счет. А далее Брокер переводил на р/счет клиента-юрика ДС, полученные от продажи векселей или их погашения, как пример. Аргумент озвучен такой: Денежные средства клиентов, предоставивших брокеру право их использования, могут зачисляться брокером на его собственный банковский счет″. Федеральный закон ″О рынке ценных бумаг″ от 22.04.1996 N 39-ФЗ Статья 3. Я считаю, что операции по брокерскому обслуживанию ВНЕ СБС есть нарушение. |
Алена
Рег.: 19.11.2006 Сообщений: 465 |
и к тому же трактовка ″право их использования″ это как мне кажется про использование ДС клиентов Брокером для своих целей или для целей кредитования др. клиентов.
А тут тупо ДС находятся на собственном счете Брокера, они НЕ были туда переведены с СБС, и Брокер по договорам поручения (разовым) в рамках этих ДС проводит операции в интересах именно этого клиента (он один). |
Контролер ИК
Рег.: 06.06.2014 Сообщений: 2124 |
Цитата: Движение ДС (расчеты по покупке/продаже/погашению векселей) данного клиента проходит по счету Брокера, обычному, расчетному счету, т.е. это не спецброкерский счет. А далее Брокер переводил на р/счет клиента-юрика ДС, полученные от продажи векселей или их погашения, как пример. здесь важно - ЧТО написано в договоре к-п векселей. Там должна быть ссылка на брок договор. если указание на брок договор есть, а реквизиты указаны расчетные - то я бы трактовала это как ошибку договора. и ее исправили - поскольку деньги возвращены клиенту. нарушение бы конечно выявила и отчет о нарушении составила. если в договоре нет указаний, что вы действуете как комиссионер - тогда нарушений куча и даже не хочется обговаривать. |
Алена
Рег.: 19.11.2006 Сообщений: 465 |
Заключаются разовые договоры поручения, в них указано, что Брокер и что лицензия. В этом же договоре описываются параметры сделки (практически как торговое поручение, купить/продать вексель такой-то, погасить такой-то). В качестве расчетных счетов со стороны Брокера указан тот самый расчетный счет Брокера (не СБС), а у Клиента - его обычный расчетный счет.
Причем, прежде чем совершить сделку в интересах Клиента, Брокер покупает необходимый вексель на себя, без указания в чьих интересах он действует. К примеру, Клиент в рамках очередного договора поручения дает Брокеру поручение погасить векселя банка. Для этого по акту передает эти векселя Брокеру. Далее Брокер топает в банк и без указания, что он Брокер, что лицензия, договор комиссии, интересы Клиента, подписывает с банком соотв. документы. Получает ДС на свой собственный расчетный счет и после этого переводит их на расчетный счет Клиента, ссылаясь на договор поручения. |
Контролер ИК
Рег.: 06.06.2014 Сообщений: 2124 |
УЖАС.
1. Цитата: Заключаются разовые договоры поручения, в них указано, что Брокер и что лицензия. В этом же договоре описываются параметры сделки (практически как торговое поручение, купить/продать вексель такой-то, погасить такой-то). В качестве расчетных счетов со стороны Брокера указан тот самый расчетный счет Брокера (не СБС), а у Клиента - его обычный расчетный счет. это вроде нормально. даже то указан расчетный собственный счет Брокера - это нормально. Но если где то написано, что расчеты по договору происходят через этот счет - это уже нарушение. но это мелочь по сравнению с дальнейшими действиями. 2. Цитата: Причем, прежде чем совершить сделку в интересах Клиента, Брокер покупает необходимый вексель на себя, без указания в чьих интересах он действует. Это что??? а какую потом сделку ″в интересах клиента″ Брокер совершает??? он просто продает клиенту вексель. то есть Компания (рука не поднимается писать Брокер) выступает в сделке как Продавец. в своих собственных интересах. 3. Цитата: К примеру, Клиент в рамках очередного договора поручения дает Брокеру поручение погасить векселя банка. Для этого по акту передает эти векселя Брокеру. Далее Брокер топает в банк и без указания, что он Брокер, что лицензия, договор комиссии, интересы Клиента, подписывает с банком соотв. документы. Получает ДС на свой собственный расчетный счет и после этого переводит их на расчетный счет Клиента, ссылаясь на договор поручения. Это выглядит так: а) компания получила вексель (даром) б) погасила его - получила прибыль (от своего имени, на свой расчетный счет!!!) в) отдала деньги третьему лицу - получила убытки. причем прибыль по пункту б) не сальдируется с убытком по пункту в) УЖАС-УЖАС-УЖАС. |
Алена
Рег.: 19.11.2006 Сообщений: 465 |
Контролер ИК, спасибо Вам, большое.
Еще раз уточню, как совершались сделки по покупке/продаже векселей, но, думаю, то что я видела, именно так, как и описала выше. Уже в понедельник напишу, еще раз благодарю :о) |
Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.