-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыОценка квалификации и обучение
Расчет СС
Правила форума info*
АО Питер Траст ИК
Рег.: 26.08.2013
Сообщений: 17
Сообщ. #61 от 27.04.2016 15:55 
Спасибо, по курсу ЦБ считаем при покупке или переоцениваем на дату расчета СС?Контролер ИК
Рег.: 06.06.2014
Сообщений: 2124
Сообщ. #62 от 27.04.2016 16:03
и при покупке и на дату расчета...Nazareth
Москва, 3-я Владимирская
Рег.: 05.09.2014
Сообщений: 1966
Сообщ. #63 от 27.04.2016 16:14
Цитата:
Коллеги. при расчете собственных средств активы клиентов в валюте, как вы учитываете?
Действительно и на дату совершения\ операции и на отч дату (ПБУ 3/2006). Отч дата это дата составления бух отчетности. Поэтому в учетной политике у вас должно написано быть что вы раз в месяц переоцениваете. Валюта на СБС она как в активе будет в РСС так и в кредит зад-ти. Поэтому формально РСС не изменится переоценка у вас раз в квартал или раз в месяц. У нас раз в месяцNazareth
Москва, 3-я Владимирская
Рег.: 05.09.2014
Сообщений: 1966
Сообщ. #64 от 27.04.2016 16:25
а это из конс+
Под датой совершения операции понимается дата совершения такой операции в иностранной валюте, в результате которой актив или обязательство были приняты к бухгалтерскому учету (п. 9 ПБУ 3/2006).
Понятия ″отчетная дата″ ПБУ 3/2006 не раскрывает. В связи с этим следует обратиться к иным нормативным документам по бухгалтерскому учету. В соответствии с п. 12 Положения по бухгалтерскому учету ″Бухгалтерская отчетность организации″ (ПБУ 4/99), утвержденного Приказом Минфина России от 06.07.1999 N 43н, отчетной датой признается последний календарный день отчетного периода. Вместе с тем организация должна составлять бухгалтерскую отчетность за месяц, квартал и год нарастающим итогом с начала отчетного года (п. 29 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н). Следовательно, отчетными периодами являются месяц, квартал и год, при этом сама отчетность составляется нарастающим итогом.
Исходя из приведенных норм, по нашему мнению, под отчетной датой для целей бухгалтерского учета следует понимать последний календарный день в конце месяца. Таким образом, переоценка валютного обязательства (в том числе обязательства по полученному займу в иностранной валюте) должна производиться ежемесячно.
lera
СПб
Рег.: 20.03.2008
Сообщений: 345
Сообщ. #65 от 27.04.2016 16:58
C бухучетом положим всё понятно и красиво, но вот отчет 412 составляется на последний рабочий день и и если последний день месяца - выходной, курс ЦБ будет другой.
Мы должны еще и пересчитывать свои обязательства перед клиентом на последний рабочий день???
Причем, прайм-брокер в своем отчете нам вообще никакой оценки не показывает - только сумму в валюте и всё!
Я позвонила с этим вопросом в ЦБ и услышала: ″Какой интересный вопрос! Напишите нам письмо об этом, мы постараемся ответить в кратчайшие сроки!″
info*
АО Питер Траст ИК
Рег.: 26.08.2013
Сообщений: 17
Сообщ. #66 от 27.04.2016 17:06
Всем ,спасибоКонтролер ИК
Рег.: 06.06.2014
Сообщений: 2124
Сообщ. #67 от 27.04.2016 17:11
Цитата:
C бухучетом положим всё понятно и красиво, но вот отчет 412 составляется на последний рабочий день и и если последний день месяца - выходной, курс ЦБ будет другой.
Мы должны еще и пересчитывать свои обязательства перед клиентом на последний рабочий день???
Причем, прайм-брокер в своем отчете нам вообще никакой оценки не показывает - только сумму в валюте и всё!
Я позвонила с этим вопросом в ЦБ и услышала: ″Какой интересный вопрос! Напишите нам письмо об этом, мы постараемся ответить в кратчайшие сроки!″
в проекте 412 форма составляется на последний календарный день месяца...Инвестиционная компания
Рег.: 30.03.2012
Сообщений: 2332
Сообщ. #68 от 23.05.2016 17:42
Научите пожта.
Трейдер купил ЦБ на бирже 29.04.2016г. в режиме Т+2. Т.е. на счет они сядут и оплата будет произведена только 02.05.2016г.
Надо ли их на конец апреля показывать в дебиторке?
Вообще надо ли их отражать в бухгалтерии?Инвестиционная компания
Рег.: 30.03.2012
Сообщений: 2332
Сообщ. #69 от 23.05.2016 17:45
Цитата:
Научите пожта.
Трейдер купил ЦБ на бирже 29.04.2016г. в режиме Т+2. Т.е. на счет они сядут и оплата будет произведена только 02.05.2016г.
Надо ли их на конец апреля показывать в дебиторке?
Вообще надо ли их отражать в бухгалтерии?
кредите, сорри.Контролер ИК
Рег.: 06.06.2014
Сообщений: 2124
Сообщ. #70 от 24.05.2016 09:35
Цитата:
Научите пожта.
Трейдер купил ЦБ на бирже 29.04.2016г. в режиме Т+2. Т.е. на счет они сядут и оплата будет произведена только 02.05.2016г.
Надо ли их на конец апреля показывать в дебиторке?
Все зависит непосредственно от вашего бухгалтерского учета. То бишь от учетной политики.
Если вы примете решение отражать сделки, заключенные в Т+ на дату сделки, то у вас появится и дебиторская задолженность и кредиторская - по оплате и поставке ЦБ.
Или сделки попадают в учет по дате исполнения. (у нас именно так) Тогда, никаких задолженностей.
Смотрим учетную политику.Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
