Распорядительные записки всегда составляются?

Мила Корнакова

Сообщ. #1 от 23.01.2004 12:27 Цитата Уважаемые коллеги, помогите начинающему! Наша компания работает только со своими средствами как дилер, на бирже, каждый трейдер со своим портфелем. Для отражения сделок во внутреннем учете достаточно отчетов трейдеров или нужны еще и распорядительные записки? И вторая ситуация: компания работает только со своими средствами, только на бирже, но через другого проф.участника посредством интренет-трейдинга, получает от него ″Отчеты брокера″. Достаточно их для отражения сделок во внутреннем учете или нужно оформлять еще какие-то документы (поручения на сделку, распорядительные записки ...)?   Благодарю заранее за помощь.

Ольга Кириллова

Сообщ. #2 от 26.01.2004 12:11 Цитата Те случаи, когда следует составлять распорядительные записки, должны быть указаны в Правилах ведения внутреннего учета вашей организации. Нужно соблюдать при этом требования и послабления, которые указаны в пункте 28 Постановления №32,108н и  в пункте 6.3.2 (с учетом пункта 6.4.1) СТАНДАРТОВ НАУФОР (последнее - для членов НАУФОР). (Далее речь пойдет о регистре внутреннего учета сделок). Поэтому, если в Правилах предусмотрено составление распорядительной записки на сделки, совершенные организацией в рамках биржевых торгов, то документом внутреннего учета для записей в регистре сделок будет являться распорядительная записка и/или отчет организатора торговли (жесткого правила нет), если не предусмотрено, то документом будет являться отчет организатора торговли. По второй ситуации. Распорядительная записка составляется на сделки, совершенные организацией  ″лично″, а по тем сделкам, которые для организации совершает другой профучастник, документом внутреннего учета будет являться отчет этого профучастника. В этом случае то поручение, которые вы даете другому профучастнику, во внутреннем учете отражать не требуется, за исключением случая если считаете этот документ ″имеющим значение для ведения внутреннего учета″. То же самое относится и к отчету брокера (здесь и для первого и для второго случая).

Мила Корнакова

Сообщ. #3 от 26.01.2004 13:50 Цитата Ваш ответ, Ольга, мне очень помог. Спасибо!

Мила Корнакова

Сообщ. #4 от 26.01.2004 15:09 Цитата Еще раз разъясните, пожалуйста: 1. В п. 28 Порядка 32/108 сказано только о двух случаях, когда можно не составлять распорядительные записки. Правильно ли я поняла, что перечень этих случаев закрытый, во всех остальных случаях они нужны, это и должно быть записано в Правилах внцутреннего учета нашей компании. 2. Какой смысл составлять распорядительные записки бэк-офису для самого себя (п.27 Порядка 32/108 ), можно ли записать в Правилах внутреннего учета компании, что их составляет сотрудник, совершивший сделку, или такая запись будет признана противоречащей требованиям ФКЦБ. Спасибо.

Ольга Кириллова

Сообщ. #5 от 28.01.2004 10:13 Цитата В пункте 28 перечислены 3 случая, когда можно составлять, а можно и не составлять распорядительную записку: 1) сделка произведена самостоятельно компанией на бирже; 2) сделку для компании делает другой профучастник; 3) сделка внебиржевая и договор подписан в тот же день. В отношении этих случаев и делается выбор компанией, во всех остальных случаях составление распорядительной записки - обязательно. В отношении второго вопроса: в СТАНДАРТАХ НАУФОР, которые обязательны для членов НАУФОР, сказано, что распорядительную записку составляет сотрудник, непосредственно совершивший сделку. Что же касается не членов НАУФОР, которые решат сделать так же, ведь это повсеместная практика на рынке - тикет пишет трейдер, однако, не ясно, как к этому отнесется проверяющая организация (ФКЦБ).

Светлана

Сообщ. #6 от 12.03.2004 08:33 Цитата ФКЦБ и ранее признавала, что п.27 составлен не правильно. Изменения к 32 инструкции  содержат новую формулировку этого пункта:  ″Распорядительная записка составляется сотрудником профессионального участника, непосредственно заключившим сделку или другим лицом, уполномоченным проф. участником...″  и т.д. (см. №04-1/пс от 04.02.2004 г.)

Лена	Сообщ. #7 от 11.08.2004 18:59 Цитата Отчетов трейдеров однозначно достаточно, если в них присутствуют все данные требуемые законодательно в распорядительной записке, просто измените название или в Правилах внутреннего учета пропишите, что Распорядительная записка называется ″Отчет трейдера....″.

Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.