-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыАттестация и обучениеФорум НАУФОР >> Бэк-офис >>
Отражение в регистре ВУ ДС индивидуального клирингового обеспечения
Правила форума Светлана
Рег.: 08.02.2010
Сообщений: 482
Сообщ. #1 от 08.06.2017 16:41 
Добрый день!
Обращаюсь к участникам торгов Московской биржи.
Отражаете ли вы в регистре внутреннего учета ДС ежедневные операции с ДС по списанию/зачислению денежных средств, учитываемых на торговом счете (переброски (перечисление/возврат) индивидуального клирингового обеспечения)?
Может быть, имеются ли у Вас разъяснения позиции регулятора/НАУФОР по этому поводу?
Заранее спасибо!Nazareth
Москва, 3-я Владимирская
Рег.: 05.09.2014
Сообщений: 1966
Сообщ. #2 от 08.06.2017 19:39
Надо отражать, неотражение ведет к нарушению. Вы со своих счетов увеличиваете дебиторскую задолженность. Но если вам тяжело вы можете дать поручение чтобы не было возврата, а на конец например месяца переводить на счета, в случае необходимости . Даже в 11 7 пз н написано что брокер имеет право деньги на СБС отдавать в распоряжение нкц. А вы хотите не отражать это правоАлена
Рег.: 19.11.2006
Сообщений: 465
Сообщ. #3 от 08.06.2017 20:31
Актуальная тема, спасибо за ответ, такая же проблема в компании.
Возможно ФСФР/Банк России давали пояснения по этому вопросу?
Участники биржевых торгов, делитесь опытом!Nazareth
Москва, 3-я Владимирская
Рег.: 05.09.2014
Сообщений: 1966
Сообщ. #4 от 09.06.2017 10:17
4. Внутренний учет сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами (далее - внутренний учет) представляет собой упорядоченную систему сбора, обобщения и отражения информации в денежном и количественном выражении обо всех сделках, включая срочные сделки, и операциях с ценными бумагами, совершаемых профессиональным участником, путем сплошного, непрерывного и документального учета указанных сделок и операций, а также возникающих в результате их проведения обязательств.
Последняя фраза: А ТАКЖЕ ВОЗНИКАЮЩИХ В РЕЗ-ТЕ ИХ ПРОВЕДЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
Из 1124/р:
Под операциями с ценными бумагами, указанными, в том числе, в пунктах 4, 5.1 Порядка, следует понимать также и операции с денежными средствами, предназначенными для совершения сделок с ценными бумагами, фьючерсными контрактами и опционами или получаемыми в результате совершения сделок с ценными бумагами, фьючерсными контрактами и опционами. В частности, к операциям, подлежащим внутреннему учету, могут быть отнесены следующие операции:
п) перевод денежных средств с одного расчетного счета профессионального участника на другой;
ф) иные аналогичные операции.
Алена
Рег.: 19.11.2006
Сообщений: 465
Сообщ. #5 от 09.06.2017 12:10
Спасибо, Nazareth!Светлана
Рег.: 08.02.2010
Сообщений: 482
Сообщ. #6 от 09.06.2017 12:37
Nazareth, спасибо за отклик!
Рассмотрим ситуацию, когда в определенный торговый день Т на биржевых торгах сделки не заключались.
Утром торгового дня Т деньги списываются с торгового счета на счет индивидуального клирингового обеспечения, вечером этого торгового дня эти же денежки возвращаются в той же сумме.
Когда (в какой момент) образуется с точки зрения отражения в учете дебиторская задолженность нкц перед участником торгов по возврату денег?Nazareth
Москва, 3-я Владимирская
Рег.: 05.09.2014
Сообщений: 1966
Сообщ. #7 от 09.06.2017 13:15
Ну насколько я знаю в программах ВУ да даже в 1С надо вводить время перевода ДС. понятно в этом случае на конец дня задолженность ноль. НО! Если пройдет сделка , то деньги за покупку уйдут со счета НКЦ , а не с собственного торгового счета (или СБС) в НРД.Контролер ИК
Рег.: 06.06.2014
Сообщений: 2124
Сообщ. #8 от 09.06.2017 13:21
Цитата:
Когда (в какой момент) образуется с точки зрения отражения в учете дебиторская задолженность нкц перед участником торгов по возврату денег?
по моему мнению, в такой ситуации задолженности НКЦ нет. ( в интервале между, грубо говоря, между 10-00 и 18-00 она есть, но это не играет роли, даже с учетом того, что в бух программах мы поставим истинное время)Nazareth
Москва, 3-я Владимирская
Рег.: 05.09.2014
Сообщений: 1966
Сообщ. #9 от 09.06.2017 13:25
ну насколько я понял у Светланы вопрос - зачем плодить проводки за дни когда нет сделок? ведь так? Если бы я проверял - я бы сделал замечаниеКонтролер ИК
Рег.: 06.06.2014
Сообщений: 2124
Сообщ. #10 от 09.06.2017 13:40
отражать однозначно. есть операция - есть ее отражение.
А то анархия какая то получается...
кто будет ответственным за принятие решения - что отражать а что нет?
PS не хочется плодить проводки- не гоняйте деньги, как советует Nazareth. Мы именно так и делаем - выводим только в случае необходимости...Светлана
Рег.: 08.02.2010
Сообщений: 482
Сообщ. #11 от 09.06.2017 14:09
Коллеги, спасибо за помощь!
Будем думать, может, напишем поручение, чтобы не было возврата, и будем выводить деньги в случае необходимости.Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
