-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыАттестация и обучение
0420415
Правила форума Светлана
Рег.: 08.02.2010
Сообщений: 482
Сообщ. #111 от 04.08.2017 10:17 
Я бы поставила ″0″, а в пояснении к отчетности написала бы дйствительную номинальную стоимость ЦБ.Ольга
Рег.: 12.10.2016
Сообщений: 101
Сообщ. #112 от 04.08.2017 10:22
Цитата:
Думаю, что правильно будет поставить ″0″. У нас такая же ситуация была с разделом 1.4 графа 103: из-за округления до тыс.руб Объем вложений в ЦБ был равен ″0″. Уже несколько раз сдавали, вроде бы претензий никаких нет.
У нас аналогично в разделе 1.4 есть цб со стоимостью ″0″ - пояснения не прикладываю и вопросов не возникало.Цитата:
Я бы поставила ″0″, а в пояснении к отчетности написала бы дйствительную номинальную стоимость ЦБ.
Точно, спасибо! Так и сделаю))
Светлана
Рег.: 08.02.2010
Сообщений: 482
Сообщ. #113 от 08.08.2017 11:03
Коллеги, добрый день!
Указанием № 4425-У внесены изменения в порядок заполнения отчетности 0420415, в частности, заполнения графы 116 ″Объем вложений в ЦБ″ подраздела 1.4.
Раньше в этой графе мы отражали балансовую стоимость ЦБ на основании данных бухгалтерского учета с учетом переоценки.
Теперь фразу ″...на основании данных бухгалтерского учета с учетом переоценки...″ убрали и мы должны указывать балансовую стоимость ЦБ, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности и отражаемых на счетах в качестве финансовых вложений.
Правильно ли я понимаю, что теперь мы должны указывать балансовую стоимость ЦБ без учета переоценки?
Светлана
Рег.: 08.02.2010
Сообщений: 482
Сообщ. #114 от 08.08.2017 11:04
Кто и как понял вышеуказанные изменения в порядок заполнения графы 116 подраздела 1.4?Контролер ИК
Рег.: 06.06.2014
Сообщений: 2124
Сообщ. #115 от 08.08.2017 11:36
Цитата:
Указанием № 4425-У внесены изменения в порядок заполнения отчетности 0420415, в частности, заполнения графы 116 ″Объем вложений в ЦБ″ подраздела 1.4.
Раньше в этой графе мы отражали балансовую стоимость ЦБ на основании данных бухгалтерского учета с учетом переоценки.
Теперь фразу ″...на основании данных бухгалтерского учета с учетом переоценки...″ убрали и мы должны указывать балансовую стоимость ЦБ, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности и отражаемых на счетах в качестве финансовых вложений.
Правильно ли я понимаю, что теперь мы должны указывать балансовую стоимость ЦБ без учета переоценки?
Если считать, что балансовая стоимость, это стоимость, указанная в балансе то ее мы и должны указывать в отчете.
ТО есть, если мы переоценку делаем раз в год (квартал) то между датами переоценки балансовая стоимость ЦБ может быть какой угодно...
Но зато будет совпадать с данными баланса...
Не уверена в правильности моего подхода. У кого другое мнение?
Светлана
Рег.: 08.02.2010
Сообщений: 482
Сообщ. #116 от 08.08.2017 12:03
Балансовая стоимость - стоимость, которая указывается в балансе, рассчитывается на основании данных бухгалтерского учета.
И это правильно, и так должно быть.
С какой целью исключили в 4425-У убрали фразу ″...на основании данных бухгалтерского учета...″, не понимаю?
Может, ЦБ посчитал эту фразу лишней и оставил ключевую фразу ″балансовую стоимость″.
Я полагаю, что мы должны указать балансовую стоимость ЦБ с учетом периодичности проведения переоценки ЦБ, предусмотренной учетной политикой компании.
Тоже не уверена в этом...
Контролер ИК
Рег.: 06.06.2014
Сообщений: 2124
Сообщ. #117 от 08.08.2017 13:28
А как мы теперь заполняем раздел 3 формы 0420415?
Графа 223: указывается совокупное количество ценных бумаг, ограничения распоряжением которыми связаны с их учетом на торговом счете депо, клиринговом счете депо и установлены Федеральным законом от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ ″О клиринге,...″
то есть мы показываем ВСЕ бумаги на торговых счетах депо?
Светлана
Рег.: 08.02.2010
Сообщений: 482
Сообщ. #118 от 08.08.2017 14:35
Цитата:
А как мы теперь заполняем раздел 3 формы 0420415? Графа 223: указывается совокупное количество ценных бумаг, ограничения распоряжением которыми связаны с их учетом на торговом счете депо, клиринговом счете депо и установлены Федеральным законом от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ ″О клиринге,...″то есть мы показываем ВСЕ бумаги на торговых счетах депо?
получается, что даКонтролер ИК
Рег.: 06.06.2014
Сообщений: 2124
Сообщ. #119 от 08.08.2017 14:43
Светлана, спасибо!
У меня тоже так получается, но мне странно)
Светлана
Рег.: 08.02.2010
Сообщений: 482
Сообщ. #120 от 08.08.2017 14:56
Контролер ИК, и Вам спасибо!
мне тоже очень странно, порой дико))Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
