XBRL |
Правила форума |
* ООО Стрим ИК
Рег.: 12.12.2017 Сообщений: 37 |
Цитата: По счетам есть такое http://www.naufor.ru/tree.asp?n=14847 Да, спасибо, я видела. Просто в уведомлениях от НРД в поле вид счета написано ″торговый банковский″. Вот я и задумалась 30411... это клиринговый счет или нет? |
lioni23 Москва
Рег.: 13.11.2014 Сообщений: 148 |
Из Плана счетов:
Счета: N 30411 ″Торговые банковские счета″ N 30412 ″Торговые банковские счета нерезидентов″ 3.35. Назначение счетов - учет на отдельных банковских счетах участников клиринга и иных лиц-резидентов (счет N 30411) и участников клиринга и иных лиц-нерезидентов (счет N 30412) (далее - торговые банковские счета) денежных средств (в том числе индивидуального клирингового обеспечения), которые могут быть использованы для исполнения и (или) обеспечения исполнения допущенных к клирингу обязательств, а также обязательств по уплате вознаграждения клиринговой организации и иным организациям, обеспечивающим заключение и исполнение сделок в соответствии с Федеральным законом от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ. Счета пассивные. Счета открываются кредитными организациями, которые осуществляют денежные расчеты по итогам клиринга. Операции по торговым банковским счетам нерезидентов совершаются в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. Аналитический учет ведется на лицевых счетах по каждому торговому банковскому счету, открытому на основании договора банковского счета. |
volkov* АО Солид ИФК
Рег.: 13.12.2016 Сообщений: 106 |
Цитата: Назначение счетов - учет на отдельных банковских счетах участников клиринга и иных лиц-резидентов (счет N 30411) и участников клиринга и иных лиц-нерезидентов (счет N 30412) в свою очередь статья 16 N 7-ФЗ от 07.02.2011 ″О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте″ говорит, что участникам клиринга открываются КЛИРИНГОВЫЕ счета. А ЦБ говорит, что ″по показателям Формы 0420409 не отражается информация о денежных средствах профессионального участника рынка ценных бумаг и его клиентов, находящихся на КЛИРИНГОВЫХ счетах″ то есть 30411 не надо отражать в 0420409 |
Контролер ИК
Рег.: 06.06.2014 Сообщений: 2124 |
Цитата: Просто в уведомлениях от НРД в поле вид счета написано ″торговый банковский″. Вот я и задумалась 30411... это клиринговый счет или нет? Это торговый банковский счет и он отражается в 409 форме. Клиринговый счет открыт нам (вам) в организации, осуществляющей клиринг на торгах ММВБ - в НКЦ. Счета, открытые в НКЦ в отчетности 0420409 отражать не надо. |
Nazareth Москва, 3-я Владимирская
Рег.: 05.09.2014 Сообщений: 1966 |
Цитата: volkov Вы не правы!!! Цитата: я и задумалась 30411... это клиринговый счет или нет? это не клиринговый счет, торговый банковский счет, открытый на имя проф участника Поэтому , если 30411 открыт как СБС , то в 409 отражаем как спец банковский счет, спец брокерский счет, так как это первично показать ЦБ что это именно СБС. Если 30411 открыт для ДУ , то покажем вид счета- счет доверительного управления, так как в отчетности невозможно указать что это и счет ДУ и спец банковский счет, а надо выбрать самое важное. Самое важное-это то, что счет ДУ . Если 30411 открыт для собственных операций при дилерской деятельности , то показываем как спец банковский счет, ИНОЕ. Пункт 2.8 153-И - к спец банковским счетам относятся торговые банковские счета. Клиринговый счет открыт нац расчетным депозитарием (НРД) нац клиринговому центру (НКЦ). И там могут хранится ваши деньги или деньги клиентов. поэтому ПрофУч1 передал НКЦ 100 млн руб. ПрофУч2 передал НКЦ 350 т руб. и тд. Тогда на клиринговом счете , открытом на имя НКЦ в НРД будет сумма 100 млн + 350 тр+.... При этом НКЦ вам счет не открывает никакой как кредитная организация, по выпискам НКЦ там просто аналитика НКЦ. И если деньги клиентов вы с СБС 30411 вы перевели в НКЦ, то в вашем бухучете эти деньги отразятся на счете 30424. И разъяснения ЦБ именно о том, что не надо показывать остатки и движение по ДС , которые находятся в НКЦ. Почему такое разъяснение ЦБ вышло? потому что в 4621-У в таблице группировки счетов упомянуто, что в 409 форме по остаткам, зачислению и списанию надо учитывать счета 30424 (деньги в НКЦ) и 30602 (деньги, переданные вышестоящему брокеру) . Написали глупость, а потом разъяснение выпустили |
Nazareth Москва, 3-я Владимирская
Рег.: 05.09.2014 Сообщений: 1966 |
подводя итог - в 409 форме не должны отражаться деньги , отраженные в бухучете по счетам 30602 и 30424 и/или по строкам РСС:
4.1.3. Денежные средства организации и (или) ее клиентов, являющиеся индивидуальным или коллективным клиринговым обеспечением, возврата которых организация вправе требовать от клиринговой организации. 4.1.1. Денежные средства организации и ее клиентов, находящиеся по договору о брокерском обслуживании у брокера или иностранного лица, соответствующего требованиям, установленным в пункте 4.3 настоящего Положения, в пределах суммы, возврата которой организация вправе требовать от указанного брокера или иностранного лица. |
* АО ФинИст
Рег.: 09.02.2007 Сообщений: 18 |
Добрый день, коллеги! А как вы отражаете статьи расхода в формах бухг.отчетности в Анкете-редактор: с минусом, в скобках или по модулю?
|
lioni23 Москва
Рег.: 13.11.2014 Сообщений: 148 |
http://cbr.ru/finmarket/projects_xbrl1/ques_xbrl/ Общие вопросы
Подскажите, пожалуйста, допускается ли показывать отрицательные значения в Отчете о финансовых результатах некредитной финансовой организации бухгалтерской (финансовой) отчетности, например, по статьям: - доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, - доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой? В части БФО необходимо отражать показатели в ОФР со следующими знаками: доход – положительное значение, расход – отрицательное значение. |
volkov* АО Солид ИФК
Рег.: 13.12.2016 Сообщений: 106 |
Цитата: Nazareth спасибо! Я был слишком легкомыслен в этом вопросе) |
volkov* АО Солид ИФК
Рег.: 13.12.2016 Сообщений: 106 |
вот бы ЦБ писал нормативку, как Nazareth.... и не потребовались бы ни разъяснения, ни разъяснения к разъяснениям....=)
|
Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.