-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыАттестация и обучениеФорум НАУФОР >> Отчетность >>
Раздел 6, таблица 2
Правила форума Галина
Сообщ. #1 от 28.04.2003 16:02 
Раздел 6, таблица 2. Кредитная организация. Соответствует ли оборот по покупке и по продаже оборотам по Дт и по Кт счета 506 с учетом переоценки. Заранее благодарна.Новикова Юлия
Сообщ. #2 от 05.05.2003 19:20 
На наш взгляд, надо.
НАУФОР был направлен запрос в ФКЦБ РФ и получен ответ. Из чего мы делаем вывод, что переоценка, отраженная по счетам 50609 и 50610 также входит в оборот.
Ответ ФКЦБ РФ опубликован на сайте НАУФОР в разделе Деятельность-Отчетность-Разъяснения ФКЦБ РФ по поводу заполнения квартальной отчетности.
Приводим здесь этот вопрос и ответ.
Применительно к формам отчетности 1100 “Квартальный отчет профессионального участника рынка ценных бумаг” и 2000 “Ежемесячный отчет Группы оперативного финансового анализа ФКЦБ России” таблице “Сведения о собственных финансовых вложениях и оборотах по операциям от своего имени и за свой счет”:
Вопрос: Отражается ли в графах “Оборот по покупке” и “Оборот по продаже” только информация о суммах сделок по покупке и продаже или также отражается информация об иных сделках, не являющихся сделками купли-продажи ценных бумаг, и отражаемых на счетах собственных финансовых вложений организации (переоценка ценных бумаг, предоставление (получение) займа, сделка мены, операции конвертации ценных бумаг и т.д.)?
(*прим. некорректно в запросе стоит фраза ″об иных сделках″- подразумевались ″иные операции″, но в скобках дана расшифровка, в т.ч. указана переоценка).
Ответ: В таблице “Сведения о собственных финансовых вложениях и оборотах от своего имени и за свой счет” (раздел 6 формы № 100, форма № 2000) отражается также информация об иных сделках по счетам собственных финансовых вложениях (за исключением сделок, в отношении которых даны разъяснения об их исключении из отчетности) (комментарий НАУФОР: в данной таблице не указывается информация о погашении облигаций и векселей, а также не учитываются операции с собственными векселями)
Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
