СБС |
Правила форума |
Jonny |
В отчете 1100 брокеры должны указывать наличие и обороты по Специальным брокерским счетам (СБС). Мы являемся субброкерами. Должны ли мы в сведениях о СБС указывать биржевой субброкерский счет (30601), на котором фактически и находятся деньги всех клиентов, т.е. они поступают на СБС, а потом переводятся для торгов на биржу?
|
Новикова Юлия |
На наш взгляд, надо.
Субброкер уже сам непосредственно участвует в денежных расчетах по средствам клиента, переводя с основного биржевого счета на торговый - под исполнение сделок. Поэтому счет 30601 ″Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и др. финансовыми активами″ раздела 306 ″Расчеты с ценными бумагами″ - аналог спец.брокерскому счету в некредитной организации, на котором аккумулируются денежные средства клиентов. И соответственно все обороты с этого счета на торговый и обратно (но только с учетом задействованных средств под сделки, а не ″пустые″ обороты без исполнения) должны показываться в квартальной отчетности по рассматриваемой таблице (сведения о спец. брокерских счетах). |
Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.