Расчет собственных средств

Любовь

Сообщ. #1 от 08.04.2003 09:30 Цитата Подскажите, пожалуйста, по методике ФКЦБ расчета собственных средств нужно вычитать балансовую стоимость финансовых вложений (инвестиций) в организации, в уставном капитале которых профучастнику принадлежит более 10% акций (долей, паев)… Отсюда вопросы: 1. Что считать финансовыми вложениями (инвестициями) в данном случае? Есть ли какие то разъяснения ФКЦБ по этому поводу? 2. Считается ли займ финансовым вложением для данной методики? 3. Если профучастник покупает сразу 100% акций ЗАО, то при расчете собственных средств надо вычитать всю сумму акций или только сумму превышающую 10% акций?

Новикова Юлия

Сообщ. #2 от 10.04.2003 13:34 Цитата 1.) Финансовым вложением могут быть следующие вложения: - в уставные капиталы акционерных обществ (ЗАО, ОАО); - доли в ООО; - займы предоставленные, которые отражаются также на счете 58; - векселя; - депозитные сертификаты; - паи; - облигации; - сумма по договору цессии и т.д. Если все-таки возникает сомнение, можно ли что-либо причислить к фин. вложениям, стоит воспользоваться новым ПБУ 19/02 ″Финансовые вложения″, где четко даны 3 критерия, которые позволяют вложение отнести к финансовому.     По поводу фин. вложений, которые составляют более 10% в УК АО, ООО. Если это вложение в вашу дочернюю структуру, то вы, как головна я организация, наверняка знаете свою долю в этой дочерней организации. Если это какой-то эмитент (не дочернего вила), то у Вас должны быть документы, подтверждающие ваше владение (копия Устава данного эмитента, где вы числитесь как учредитель или акционер. Или вы ведете переписку с данным эмитентом. Или на отчетный период для подсчета ССредств берете выписку. 2вопрос. Займ, который предоставляете Вы есть фин. вложение. При расчете СС не вычитается. 3 вопрос. Вы вычитаете всю сумму на 100%.

Любовь

Сообщ. #3 от 11.04.2003 09:25 Цитата Большое спасибо за информацию. Но не совсем понятен ответ на вопрос 2. Надо ли вычитать при расчете собственных средств займы, предоставленные нами  ДОЧЕРНЕЙ ОРГАНИЗАЦИИ?

Новикова Юлия

Сообщ. #4 от 11.04.2003 11:37 Цитата Займы предоставленные (вашей дочке или не дочке) по-любому вычитать не надо, но только если вы их учитываете правильно, а именно на 58 счете. Если ошибочно займ отнесен на счета расчетов (например 76), то тогда он уже рассматривается как дебиторская задолженность и соответственно здесь уже к ней будут предъявляться требования по Методике расчета собственных средств.

Анна	Сообщ. #5 от 11.04.2003 12:09 Цитата Ну как же не надо, если профучастнику принадлежит более 10% дочки (или любого другого заемщика)?

Лина	Сообщ. #6 от 07.05.2003 19:37 Цитата Плиз, подскажите. В соответствии с Пост. №15 определяется размер собственных средств при получении лицензии. А в случае совмещения брок. и депоз. деятельности какой размер устанавлиается, максимальный одного из, или общая сумма обоих.

Ольга Кириллова

Сообщ. #7 от 08.05.2003 11:06 Цитата В том самом Постановлении от 18 июля 2001 года №15 в пункте 11 написано, что норматив достаточности сс нужно определять в соответствии с наибольшим нормативом. В данном случае - для депозитарной деятельности - 20 000 тыс. руб.

Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.