Акты сверки

AP

Сообщ. #1 от 27.11.2002 09:04 Цитата В типовых правилах внутреннего учета НАУФОР существует сноска указывающая, что при осуществлении операций бухгалтерского учета и операций внутреннего учета в одном программном комплексе проведение сверок остатков денежных средств и ценных бумаг с составлением Актов сверок является не обязательным. Насколько данное пояснение НАУФОР приемлемо для ФКЦБ и на что можно ссылаться в случае возникновения вопросов со стороны последних при проверке?

AlexM

Сообщ. #2 от 28.11.2002 03:32 Цитата Идея, в принципе понятна: если Вы вводите информацию только один раз, а все проводки и счета формируются автоматом как в бухгалтерии, в бэк-оффисе, так ив депозитарии, то какие могут быть разногласия, если основание ОДНО. Но учитывая, что ФКЦБ ни слова не говорит о возможности отсутствия сверки вообще, то я пытаюсь от разработчиков нашего ПО добится включения в программу формального хотя бы акта сверки - пока упираются :)

AP	Сообщ. #3 от 28.11.2002 10:17 Цитата Спора нет. И детю понятно что прийдется сверять по сути одно и тоже. Но, как Вы понимаете, у контролирующих органов мнение всегда ″ОСОБОЕ″!

Ольга Кириллова

Сообщ. #4 от 28.11.2002 12:48 Цитата Видимо, у Вас один из проектов Правил. Действительно, ранее предполагалось ввести такое ″послабление″. Конечно, это оговаривалось с ФКЦБ. Затем ситуация изменилась и этот комментарий из текста Правил был исключен.

Лиля

Сообщ. #5 от 28.11.2002 17:41 Цитата Дополнительный вопрос по сверке: в методических рекомендациях № 1124/р сказано, что под лицами, которые подписывают акты сверки понимаются: контролер и сотрудник, ответственный за ведение вн. учета.  Далее говорится, что акт может подписывать и иные сотрудники, если это предусмотрено Правилами ведения внутреннего учета. Правильно ли я понимаю, что если в Правилах мы предусмотрим подписи только сотрудника, ответственного за ведение вн.учета и, допустим, гл. бухгалтера (людей реально участвующих в проведении сверок), этого будет достаточно. Или подпись контролера обязательна?

Юдина И.

Сообщ. #6 от 29.11.2002 11:58 Цитата В Методических рекомендациях ФКЦБ России по ведению внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами сказано: Под лицами, которые подписывают акт о проведении сверки (пункт 57 Порядка) понимаются: 1) сотрудник профессионального участника, ответственный за осуществление внутреннего контроля, непосредственно проводивший сверку; 2) сотрудник профессионального участника, ответственный за ведение внутреннего учета профессионального участника, непосредственно проводивший сверку. Акт может подписываться и иными сотрудниками профессионального участника, если это предусмотрено Правилами ведения внутреннего учета профессионального участника, например главным бухгалтером.

Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.