Об отражении во внутреннем учете погашения облигаций

Елена

Сообщ. #1 от 19.06.2006 09:16 Цитата Уважаемые коллеги! Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить во внутреннем учете погашение облигаций (на основании отчета депозитария). Заранее спасибо.

Дмитрий

Сообщ. #2 от 19.06.2006 12:16 Цитата Делаете погашение датой погашения облигации, размер купона на штуку и даты погашений можете посмотреть на сайте http://www.cbonds.info/all/rus/emissions/index.phtml Потом делаете зачисление купона. Заодно проверяете суммы которые вам перечислил деп с вашими расчетными.

МАРИНА

Сообщ. #3 от 19.06.2006 13:06 Цитата я правильно поняла, что как операция это будет именно погашение, а не продажа? А чем регламентируется учет таких операций?

Виктория Зеленская

Сообщ. #4 от 19.06.2006 18:40 Цитата Погашение облигаций, в соответствии с п.4 Методических рекомендаций по ведению внутреннего учета №1124/р от 18.09.2002 г., является ″иной операцией″ и согласно п. 44 порядка ведения внутреннего учета №32/108 от 11.12.2001 г., учитывается в регистре иных операций.

Саша

Сообщ. #5 от 20.06.2006 12:59 Цитата Поддерживаю Викторию, т.е. вы должны в регистре иных операций отразить операцию погашение купона ( отчет депозитария в вашем случае основание), затем в регистре цб отражаете уход бумаг ( основание отчет депозитария), а в регистре денег приход ден. средств на основании платежки/отчета депозитария.

Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.