Взаимосвязь регистров и счетов

Опять Дмитрий

Сообщ. #1 от 16.07.2002 11:52 Цитата Здравствуйте! Помогите, плиз, разобраться во взаимосвязи счетов внутреннего учета (их 4 по новому Положению) и регистрами внутреннего учета (кажется их 3 - сделок с ценными бумагами, денежных средств и расчетов,  ценных бумаг). Дело в том, что хочется сесть и переделать свой 1С бэк-офис, а я новичок в этих вопросах. Суть вопроса: счета вн. учета содержат регистры?

Осипова Светлана

Сообщ. #2 от 19.07.2002 17:55 Цитата Регистр - это таблица, форма, в которой ведутся счета. По аналогии с бух.учетом, скажем, оборотно-сальдовая ведомость или карточка счета являются регистрами. По каждому счету (аналитическому счету) в программе 1С можно открыть отдельную карточку счета(отдельный регистр) за определенный период или на конкретную дату. В соответствии с Постановлением 32 регистр учета денежных средств ведется в разрезе счета внутреннего учета денежных средств и счета внутреннего учета расчетов с клиентами по денежным средствам, а регистр учета ценных бумаг ведется в разрезе счета внутреннего учета ценных бумаг и счета внутреннего учета расчетов с клиентами по ценным бумагам. Причем каждый счет предполагает ведение аналитического учета. Регистр учета сделок к счетам не имеет никакого отношения. В случае возникновения дополнительных вопросов, просим формулировать их более подробно. Гл.специалист Отдела контроля НАУФОР Осипова Светлана, тел. 787-77-75 (доб.5223).

AP

Сообщ. #3 от 22.07.2002 18:00 Цитата Не совсем понятна формулировка описания счетов внутреннего учета ценных бумаг: ″62 Учет ценных бумаг ... ведется В ЧАСТИ ценных бумаг клиента, в отношении которых профессиональному участнику клиентом предоставленно СПЕЦИАЛЬНОЕ ПОЛНОМОЧИЕ по распоряжению и осуществлению прав или в отношении которых профессиональный участник осуществляет доверительное управление.″ Далее: ″36. …при наличии специального полномочия (доверенности), предоставленного ему клиентом по распоряжению ценными бумагами и осуществлению прав по ценным бумагам данного клиента…″ Возникает вопрос: ″Нужно ли вести счета внутреннего учета ценных бумаг, при осуществлении брокерской деятельности, но при отсутсвии доверенности по распоряжению ценными бумагами?″

Дмитрий

Сообщ. #4 от 23.07.2002 16:46 Цитата Светлана, спасибо за ответ. В связи с Вашим ответом, вознкает следующий вопрос: В случае проведения сделки, к примеру, продажи ЦБ, я должен - прописать в регистре учета ден средств и расчетов по сделкам и операциям с ЦБ две строки           - по счету внутреннего учета денежных средств и           - по счету внутреннего учета расчетов с клиентами по денежным средствам. - прописать строку в регистре учета сделок с ЦБ - прописать две строки в регистре внутреннего учета ценных бумаг           - по счету внутреннего учета ценных бумаг и           - по счету внутреннего учета расчетов с клиентами по ценным бумагам. Это правильно? если да, то - где же вести аналитические счета? - включить ли их в регистры? Жду ответа.......

Шафрай Светлана

Сообщ. #5 от 24.07.2002 12:57 Цитата Рассмотрим конкретный пример: Проф.участником заключен договор на брокерское обслуживание № 12 от 01.02.02 с клиентом Ивановым. Клиентом зачислены денежные средства под операции с ЦБ на р/счет проф.участника в Сбербанке (100 руб). Проф.участник, в соответствии с заключенным договором, выступает попечителем счета депо клиента, открытом в расчетом депозитарии (ДКК) (для упрощения предположим, что на счете депо клиента в ДКК учитываются только обыкновенные акции РАО ″ЕЭС России″ в количестве 20 штук). Проф.участником 10.02 на основании поручения клиента в РТС в рамках внебиржевых торгов совершена сделка на покупку 10 обыкновенных акций РАО ″ЕЭС России″ по цене 3 руб., договор купли-продажи заключен 11.02, переход прав собственности произошел 13.02, оплата по сделке - 17.02. В регистре учета сделок запись о сделке будет внесена 10.02, а 13.02 и 17.02 соответственно в регистре учета сделок будут дозаполнены колонки ″факт. дата перехода прав собственности на ЦБ″ и ″факт.дата оплаты″. В регистрах учета денежных средств и ценных бумаг на 10.02 никаких записей не производится (если компания не ведет во вн.учете  счет учета вложений в ЦБ, такой счет с т. зрения Пост.№ 32 не является обязательным). 13.02 появится запись в регистре учета ЦБ, а в регистре учета денежных средств - 17.02. Все счета вн.учета ведутся в разрезе аналитических счетов, т.е. в регистре учета ценных бумаг пройдет движение не просто по счету учета ЦБ и счету учета расчетов с клиентами по ЦБ (т.е. движение по синтетическим счетам), а по аналитическим счетам к данным синтетическим счетам, тоже касается и регистра учета денежных средств, в данном регистре пройдет движение не просто по счету учета ДС и счету учета расчетов с клиентами по ДС, а по аналитическим счетам к данным синтетическим счетам: на 12.02 остатки по счетам 1. счет учета ЦБ (синтетический счет), договор на брокерское обслуживание № 12 от 01.02, место учета ЦБ -  ДКК, ЦБ - обыкновенные акции РАО ″ЕЭС России″ (указание договора на бр.обслуживание, места учета ЦБ , эмитента, вида (типа) ЦБ подразумевает ведение аналитического учета) - остаток  20 штук. 2. счет учета расчетов с клиентами по ЦБ, аналитический счет - договор на брокерское обслуживание № 12 от 01.02, ЦБ - обыкновенные акции РАО ″ЕЭС России″ - остаток 20 штук. 3. счет учета денежных средств, аналитический счет - договор на брокерское обслуживание № 12 от 01.02, место учета ДС -  Сбербанк - остаток 100 руб. 4. счет учета расчетов с клиентами по ДС, аналитический счет - договор на брокерское обслуживание № 12 от 01.02 - остаток 100 руб. на 13.02 (после получения документа, подтверждающего переход прав собственности на ЦБ) остатки по счетам 1. счет учета ЦБ, аналитический счет - договор на брокерское обслуживание № 12 от 01.02, место учета ЦБ -  ДКК, ЦБ - обыкновенные акции РАО ″ЕЭС России″ - остаток  30 штук. 2. счет учета расчетов с клиентами по ЦБ, аналитический счет - договор на брокерское обслуживание № 12 от 01.02, ЦБ - обыкновенные акции РАО ″ЕЭС России″ - остаток 30 штук. 3. счет учета денежных средств, аналитический счет - договор на брокерское обслуживание № 12 от 01.02, место учета ДС -  Сбербанк - остаток 100 руб. 4. счета учета расчетов с клиентами по ДС, аналитический счет - договор на брокерское обслуживание № 12 от 01.02 - остаток 100 руб. на 17.02 (после получения документа, подтверждающего оплату по сделке) остатки по счетам 1. счет учета ЦБ, аналитический счет - договор на брокерское обслуживание № 12 от 01.02, место учета ЦБ -  ДКК, ЦБ - обыкновенные акции РАО ″ЕЭС России″ - остаток  30 штук. 2. счет учета расчетов с клиентами по ЦБ, аналитический счет - договор на брокерское обслуживание № 12 от 01.02, ЦБ - обыкновенные акции РАО ″ЕЭС России″ - остаток 30 штук. 3. счет учета денежных средств, аналитический счет - договор на брокерское обслуживание № 12 от 01.02, место учета ДС -  Сбербанк - остаток 70 руб. 4. счета учета расчетов с клиентами по ДС, аналитический счет - договор на брокерское обслуживание № 12 от 01.02 - остаток 70 руб. Конечно, не обязательно прописывать каждый счет так подробно, многие компании вводят свою нумерацию (кодирование) синтетических и аналитических счетов. Например: Счет вн.учета № 3.005.ДКК.EESR, где цифра 3 обозначает номер синтетического счета (счет учета ЦБ), следующие 3 цифры (005) – код клиента (клиент Иванов), следующее буквенное обозначение – код места учета ЦБ (ДКК), и последнее буквенное обозначение – код ЦБ (обыкновенные акции РАО «ЕЭС России»). Гл.специалист Отдела контроля НАУФОР Шафрай Светлана, тел.787-7-75 (доб.5223)

Шафрай Светлана

Сообщ. #6 от 24.07.2002 13:48 Цитата Если у организации, осуществляющей брокерскую деятельность, отсутствуют доверенности от клиентов по распоряжению ценными бумагами, то организация не обязана (да и не может) вести внутренний учет ценных бумаг таких клиентов. Гл.специалист Отдела контроля НАУФОР Шафрай Светлана, тел.787-77-75, доб.5223.

Дмитрий

Сообщ. #7 от 24.07.2002 16:26 Цитата Спасибо Вам, Светланы, за ответы! По всей видимости из всех имеющихся в НАУФОРе умниц Вы - самые умные. Интересно, почему же тогда мою невесту зовут Яность?

AP

Сообщ. #8 от 25.07.2002 12:25 Цитата Уточнение ситуации: У нас есть лицензии на осуществление брокерской, дилерской и депозитарной деятельности. Мы осуществляем депозитарный учет собственных ценных бумаг и ценных бумаг клиентов. Есть доверенности на получение купонного дохода и сумм погашения по принадлежащим Клиентам облигациям. Есть Доверенность Клиента ММВБ на право подписи поручений к счету Депо, по результатам Торговой сессии. Доверенность на зачисление и списание ценных бумаг по счету ″депо″ Клиента по итогам торгов на бирже. На мой взгляд данные Доверенности нельзя считать Доверенностями предоставляющими специальные полномочи в трактовке п.36 Постановления 32. Получается, что в данном случае мы не обязаны вести счета внутреннего учета ЦБ?

AP

Сообщ. #9 от 25.07.2002 12:35 Цитата Не до конца понятно назначение счетов учета ДС И ЦБ. Их отличие от счетов учета расчетов ДС и ЦБ только в аналитике по местам хранения? И совокупность счетов учета ДС по конкретному договору конкретного клиента будет равна счету учета расчетов по  ДС по этому договору этого клиента?

АР

Сообщ. #10 от 25.07.2002 13:51 Цитата В Вашем примере на основании поручения клиента которое было дано в рамках Договора №12 11.02 был заключен Договор купли-продажи. Этот Договор купли-продажи от 11.02 должен будет отразиться в каком либо из регистров или счетов внутреннего учета (мой взгляд - нет). Или отражение получит только сделка как таковая без ссылки на данный Договор купли-продажи?

Шафрай Светлана

Сообщ. #11 от 29.07.2002 16:47 Цитата Отвечаю на вопрос о специальных полномочиях (п.36 Пост.№ 32): на мой взгляд на основании таких доверенностей действительно нельзя вести вн.учет ценных бумаг клиентов. По сути, полноценный учет клиентских бумаг возможен только если организация является попечителем счета клиента или доверительным управляющим. Но у ФКЦБ России на этот счет свое мнение. Исходя из устных разъяснений, полученных нами от ФКЦБ, если организация является оператором счета депо клиента или сотрудник организации является уполномоченным лицом клиента, то организация должна вести учет ценных бумаг клиента. В настоящее время нами направлен официальный запрос в ФКЦБ России. Ответ будет опубликован на Правовой странице сайта НАУФОР в разделе ″Юридическая консультация″. Гл.специалист Отдела контроля НАУФОР, Шафрай Светлана.

Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.