Списание ценных бумаг в сведениях о собственных фин. влож-ях

Светлана

Сообщ. #11 от 27.04.2006 13:17 Цитата Подскажие пожалуйста как считается баланс. стоимсоть пакета????? Если куплено больше бумаг , а продано меньше, то оброт по продаже меньше оборота по покупке, то Баланс стоимость пакета=Оборот по покупке минус Оборот по продаже????? А если продано все кол-во и ценам выше покупки, то Баланосвую стоимость пакета вообще писать нужно????? она отрицательная что ли получается?

Денис В.

Сообщ. #12 от 27.04.2006 13:31 Цитата Если количество бумаг 0, то и стоимость соответствующая. Светлана, балансовая стоимость пакета.. это стоимость пакета, отражаемая в бухгалтерском балансе.... там кстати и результаты переоценки участвуют... Но практика показывает, что не все понимают именно это под термином ″балансовая стоимость″. Предвосхищая это, спрошу, вам для чего нужна эта балансовая стоимость? З.Ы. отрицательной не будет :)

Анна

Сообщ. #13 от 04.05.2006 13:22 Цитата А что тогда понимать под сальдо на начало и на конец отчетного периода? Сальдо по данным бухгалтерского баланса? С учетом или без учета переоценки, т.е. буквально, берется счет 58.1 или 58.1.1.?. Если сальдо берется с учетом переоценки, тогда по котирующимся бумагам столбец сальдо на конец отчетного периода и рыночная стоимость финвложений должны совпадать, так?

Елена

Сообщ. #14 от 10.05.2006 16:03 Цитата Добрый день, Екатерина! Хочу уточнить правильно ли я понимаю, что в разделе ″сведения о собственных фин. вложениях .. ″ в графе ″входящий остаток″ отражается  входящий отстаток по 58 счету, в графе ″обороты по покупке″ отражается оборот по дебету 58 счета, в графе ″обороты по продаже″ оборот по кредиту 90 счета (выручка от продаж), и в графе ″Исходящий остаток″ исходящий остаток по 58 счету?

Соколовская Екатерина

Сообщ. #15 от 11.05.2006 14:12 Цитата Вы абсолютно правы, Елена!

Новикова Юлия - НАУФОР

Сообщ. #16 от 11.05.2006 15:01 Цитата Анна, добрый день! Под сальдом на начало и на конец отчетного периода действительно понимается стоимость ценных бумаг с учетом переоценки (если таковые бумаги имели на конец периода рыночную стоимость).       Если Ваша бухгалтерия производит переоценку ежеквартально, то на конец отчетного периода суммы по графам ″Балансовая стоимость пакета, тыс.руб.″ и ″Рыночная стоимость стоимость финансовых вложений на конец отчетного периода″  - с радостью совпадут. Единственный вопрос вызывают обороты по переоценке, надо ли их показывать в свете последнего ответа ФСФР РФ от 5.05.2005 г. № 05-БХ-02/7177, из которого следует , что в оборотах по покупке и оборотах по продаже следует показывать данные, исходя из цен фактического приобретения (продажи) ценных бумаг. То есть, если раньше имелся ответ ФКЦБ РФ от 2003 г. о том, что в эту таблицу попадают и иные операции (в том числе переоценка), то обороты по положительной/отрицательной переоценке указывались в графах покупки/продажи. А теперь, раз есть требование о фактических ценах, то надо ли в строку по эмитенту еще и переоценку ″накладывать″? Может быть и нет.

Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.