-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыАттестация и обучение
Нужны ли поручения на ввод ДС?
Правила форума JaT
Рег.: 10.10.2007
Сообщений: 5
Сообщ. #1 от 11.10.2007 11:15 
Возник вопрос о необходимости отражения во внутреннем учете поручений на ввод ДС клиентов. Скажите пожалуйста, нужны они или нет и какими нормативными актами это подтверждается.Olga*
АО ЦЕРИХ Кэпитал Менеджмент ИК
Рег.: 02.04.2007
Сообщений: 17
Сообщ. #2 от 11.10.2007 11:20
ФЕДЕРАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО РЫНКУ ЦЕННЫХ БУМАГ
N 32
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
N 108н
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 11 декабря 2001 года
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ВЕДЕНИЯ ВНУТРЕННЕГО УЧЕТА СДЕЛОК, ВКЛЮЧАЯ СРОЧНЫЕ СДЕЛКИ, И ОПЕРАЦИЙ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫМИ УЧАСТНИКАМИ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИМИ БРОКЕРСКУЮ, ДИЛЕРСКУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ И ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО УПРАВЛЕНИЮ ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ
п. 17. Документами внутреннего учета являются:
поручения клиента (в том числе требования клиента о возврате денежных средств);
Как вы думаете, они нужны?JaT
Рег.: 10.10.2007
Сообщений: 5
Сообщ. #3 от 11.10.2007 11:50
Спасибо, что ответили.
С поручениями на вывод вопросов не возникает. А вот может ли клиент вносить деньги на основании брокерского договора или требуется поручение?Olga*
АО ЦЕРИХ Кэпитал Менеджмент ИК
Рег.: 02.04.2007
Сообщений: 17
Сообщ. #4 от 11.10.2007 13:01
ФЕДЕРАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО РЫНКУ ЦЕННЫХ БУМАГ
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 18 сентября 2002 г. N 1124/р
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО ВЕДЕНИЮ ВНУТРЕННЕГО УЧЕТА СДЕЛОК, ВКЛЮЧАЯ СРОЧНЫЕ СДЕЛКИ, И ОПЕРАЦИЙ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫМИ УЧАСТНИКАМИ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИМИ БРОКЕРСКУЮ, ДИЛЕРСКУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ И ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО УПРАВЛЕНИЮ ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ
2. В частности, к операциям, подлежащим внутреннему учету, могут быть отнесены следующие операции:
в) передача клиентом денежных средств брокеру (зачисление на специальный брокерский счет, в кассу) / управляющему; возврат денежных средств клиенту;
Тут нужно смотреть что прописано у вас в правилах ведения внутр учета. Если прописано, значит составляется, если нет. то составляется только распорядительная записка по сделке.
Profinvest*
ЗАО Профинвестсервис
отдел внутреннего учета и отчетности
Рег.: 01.08.2007
Сообщений: 6
Сообщ. #5 от 11.10.2007 14:56
У нас первичным документом для отражения во внутреннем учете Ввода Клиентом ДС является платежка (т.е. через банк мы видим, что клиент внес деньги, в Основании платежа - № договора, соглашения между нами и клиентом), или приходник...
Если рассуждать логически, то Клиент, если он захотел внести по своему договору новые активы, не обязан давать Поручение. Т.е. захотел внести, перечислил через банк, или принес лично, и все. Захотел-сделал.
Для чего придуманы Поручения о возврате ДС клиенту - клиент не может это действие произвести самостоятельно, вот и поручает нам. А внести деньги он может всегда сам самостоятельно, мы только принимаем их :-)Куткина Елена*
НАУФОР
Отдел контроля, методологии и профессионального аудита
Рег.: 24.10.2006
Сообщений: 55
Сообщ. #6 от 11.10.2007 17:50
Моментом передачи денежных средств клиентом профессиональному участику считается поступление денежных средств от клиента в кассу организации или на ее расчетный счет, открытый для хранения денежных средств клиентов.
Во внутреннем учете данная операция отражается в регистре денежных средств на основании выписки банка или приходно-кассового ордера вне зависимости от того подавал клиент ″поручение на ввод″ или нет.
Для чего ряд организаций придумывает поручения на ″ввод″ или ″зачисление″ денежных средств в системе внутреннего учета - непонятно. Единственным основанием можно считать нежелание бухгалтерии и бэк-офиса распознавать платежи по их назначению (идентифицировать плательщика).Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
