-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыАттестация и обучение
Акты и вознаграждение по договорам ДУ
Правила форума Jenni
Москва
Рег.: 23.11.2007
Сообщений: 84
Сообщ. #1 от 26.11.2007 11:25 
Уважаемые ДУшники! Вознаграждение ДУ списывается на основании подписанных клиентом актов. А клиенты зачастую не торопятся вовсе подписывать эти акты. Как быть в таком случае? Растет дебиторская задолженность. Кто какой выход нашел? Может подскажете?Profinvest*
ЗАО Профинвестсервис
отдел внутреннего учета и отчетности
Рег.: 01.08.2007
Сообщений: 6
Сообщ. #2 от 27.11.2007 12:36
Мы списываем вознаграждение на основании принятого клиентом отчета (″...отчетность, считается принятой Учредителем управления, если по истечении ... дней, следующих за днем передачи Управляющим Отчета, Управляющий не получил от Учредителя управления в письменной форме мотивированные замечания и возражения к предоставленной отчетности...″). Т.е. клиент согласен с выставленной в отчете суммой вознаграждения. Затем списываем его с активов, находящихся в управлении. А акты (даже не подписанные) бухгалетрия хранит у себя до тех пор, пока клиент не появится лично.Jenni
Москва
Рег.: 23.11.2007
Сообщений: 84
Сообщ. #3 от 27.11.2007 15:04
т.е. списание вознаграждение ″по умолчанию″ правомерно с точки зрения бухгалтерского учета?Profinvest*
ЗАО Профинвестсервис
отдел внутреннего учета и отчетности
Рег.: 01.08.2007
Сообщений: 6
Сообщ. #4 от 28.11.2007 08:32
Ув. Jenni, как вы и просили, я написала выход, который нашли мы. В нашем бух.учете это правомерно, т.к. возн-е списывается не ″по умолчанию″, а на основании Договора с Клиентом, в котором, напр. прописано: ″...Вознаграждение Управляющего удерживается Управляющим ежеквартально, не позднее .... числа месяца следующего за отчетным кварталом, на основании «Отчета о доверительном управлении имуществом за период», принятого Учредителем, из денежных средств, находящегося в доверительном управлении...″
ИМХО: Но вы вольны в своем договоре ДУ с клиентом описать другую схему списания своего вознаграждения, напр. ″... Возн-е Управляющего списывается только после подписания Учредителем управления акта для бух.учета...″, правда сомневаюсь, что вы будете вовремя получать свои деньги :-)Светлана
Рег.: 21.08.2007
Сообщений: 54
Сообщ. #5 от 28.11.2007 10:30
От себя хочу добавить, что в моей инвестиционной компании, порядок удержания вознаграждения доверительным управляющим был абсолютно таким же, каким его описала Profinvest.Jenni
Москва
Рег.: 23.11.2007
Сообщений: 84
Сообщ. #6 от 28.11.2007 12:08
Огромное всем спасибо, думаю , это хороший вариант!!!!Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
