Балансовая стоимость облигаций по 1100 после перехода на 302-п

leto077     Рег.: 17.04.2008 Сообщений: 5

Сообщ. #1 от 16.07.2008 08:52 Цитата До перехода на 302-П бумаги переоценивались по рыночной стоимости. Балансовая стоимость шла с учетом этой переоценки и в таком виде попадала в отчет. После перехода на 302-П бумаги стали переоцениваться по текущей справедливой стоимости. Но эта переоценка хранится на отдельных счетах. А на счетах вложений теперь хранится стоимость покупки, затраты, НКД и дисконт. Возникает следующий вопрос. 4. Какие из этих сумм должна включать в себя балансовая стоимость облигаций в отчете по собственным вложениям: 1) стоимость покупки; 2) затраты на покупку; 3) уплаченный НКД 4) начисленный на дату ПКД (т.е. накопленный купонный доход на дату без уплаченного НКД); 5) начисленный на дату дисконт; 6) переоценка по текущей справедливой стоимости. 5. Должна ли балансовая стоимость векселей включать в себя суммы начисленных процентов и дисконтов?   Пожалуйста ответьте, наша  организация не является членом НАУФОР.

Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.