-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыОценка квалификации и обучение
Все сообщения пользователя
Хонгильдон
Рег.: 13.03.2014
Сообщений: 50
Сообщ. #31 от 19.11.2014 14:44 
Перейти >>
Кстати у вас было какое-то требование внятное? Например ″требую вернуть деньги и бумаги″ это одно, а ″требую перечислить полностью всю сумму остатка ДС на такие-то реквизиты и перевести цб на такой-то счет″ это другое.Хонгильдон
Рег.: 13.03.2014
Сообщений: 50
Сообщ. #32 от 27.01.2015 16:35
Перейти >>
Коллеги, нужна помощь. Клиенту нужна справка от нас как налогового агента для предоставления в ИФНС. Есть сложность в расчетах.
На начало 2014 года клиент владел исключительно бумагами, не торгуемыми на орг рынке. В течение года он покупал и продавал ПРЯМЫМИ договорами цб, а также договорами РЕПО (и торгуемые и неторгуемые) без участия брокера; деньги проходили по расчетым счетам клиента и контрагентов, у нас шли только бумаги по депозитарию. За эти движения по прямым договорам мы с него комиссии не удерживали. Но списывали ежемесячно брокерскую комиссию согласно тарифу. На конец года клиент остался с теми же бумагами, что и на начало.
Вопрос: в справке об убытках куда отнести сумму комиссий? на торгуемые, неторгуемые, от операций РЕПО? Была мысль посчитать на дату каждого списания комиссий процентовку - торгуемые взять по рыночной, не торгуемые - по цене покупки (тогда нужно взять у клиента подтверждающие документы), по РЕПО посчитать фин рез-тат.
Кто знает как правильно?Хонгильдон
Рег.: 13.03.2014
Сообщений: 50
Сообщ. #33 от 27.01.2015 16:51
Перейти >>
Речь об общей справке, да. Смысл в том чтобы комиссии в будущем снизили НДФЛ если будет прибыль. Нашел в НК следующий абзац, но как его трактовать тоже не ясно..
При этом расходы, которые не могут быть непосредственно отнесены на уменьшение дохода по операциям с ценными бумагами или по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися или не обращающимися на организованном рынке, либо на уменьшение соответствующего вида дохода, распределяются пропорционально доле каждого вида дохода и включаются в расходы при определении финансового результата налоговым агентом по окончании налогового периода, а также в случае прекращения действия до окончания налогового периода последнего договора налогоплательщика, заключенного с лицом, выступающим налоговым агентом в соответствии с настоящей статьей. Если в налоговом периоде, в котором осуществлены указанные расходы, доходы соответствующего вида отсутствуют, то расходы принимаются в том налоговом периоде, в котором признаются доходы.
Хонгильдон
Рег.: 13.03.2014
Сообщений: 50
Сообщ. #34 от 27.01.2015 17:08
Перейти >>
Справка для клиента, чтобы в 2015 году уменьшить доходы по справке 2014 года. Если налоговая по этой справке налог не уменьшит через год, то эта справка клиенту не нужна.Хонгильдон
Рег.: 13.03.2014
Сообщений: 50
Сообщ. #35 от 27.01.2015 17:23
Перейти >>
Спасибо большое! Так и сделаю.Хонгильдон
Рег.: 13.03.2014
Сообщений: 50
Сообщ. #36 от 11.02.2016 10:54
Перейти >>
Цитата:
есть ли особые требования к руководителям отдела ПОД/ФТ? В частности, требования об основном месте работы.
http://pod-ft.org/wp-content/uploads/2015/09/Pisimo_CB_RF_ot_27.08.2015.pdf
В этом письме ЦБ отвечает что нет таких требований (пункт 8)Хонгильдон
Рег.: 13.03.2014
Сообщений: 50
Сообщ. #37 от 17.02.2016 09:38
Перейти >>
Цитата:
ТРД
Для НФО Указание ЦБ от 5 декабря 2014 г. N 3470-У. Разъяснения по некоторым вопросам есть в письме Банка России от 27.08.2015 N 12-1-10/1988
Например по последнему вашему вопросу:
1. Что в целях исполнения норм Указания Банка России от 05.12.2014 N 3470-У ″О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в некредитных финансовых организациях″ (далее - Указание N 3470-У) следует понимать под опытом работы в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ)?
Под опытом работы в сфере ПОД/ФТ следует понимать фактическое исполнение лицом должностных обязанностей в сфере ПОД/ФТ либо обязанностей, косвенно связанных с ПОД/ФТ, подтверждающееся внутренними документами организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, например трудовым соглашением (договором), должностной инструкцией, внутренним распорядительным актом организации, подтверждающим назначение лица на должность либо возложение на него дополнительных трудовых функций, и др.
В качестве примера, подтверждающего исполнение лицом должностных обязанностей, косвенно связанных с ПОД/ФТ, можно привести работу в подразделении службы внутреннего контроля (внутреннего аудита) организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, в процессе которой лицом проводились проверки соблюдения данной организацией законодательства Российской Федерации в том числе в сфере ПОД/ФТ.
Хонгильдон
Рег.: 13.03.2014
Сообщений: 50
Сообщ. #38 от 18.02.2016 11:39
Перейти >>
Цитата:
ТРД
Думаю, что можно обойтись таким критерием как включение потенциального СДЛ в перечень сотрудников подлежащих обучению на прошлой работе. Можно запросить копии документов о прохождении инструктажей.Хонгильдон
Рег.: 13.03.2014
Сообщений: 50
Сообщ. #39 от 18.02.2016 14:12
Перейти >>
Цитата:
Прохождение обучения не является подтверждением опыта работы.
Не является. Это говорит о косвенном отношении занимаемой должности к ПОД/ФТ, на что можно указать при возникновении вопросов проверки ЦБ.Хонгильдон
Рег.: 13.03.2014
Сообщений: 50
Сообщ. #40 от 18.02.2016 16:54
Перейти >>
Цитата:
На это счет в вышеуказанном письме есть прямое разъяснение:
И правда, мимо меня прошел этот пункт.
