-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыОценка квалификации и обучение
Все сообщения пользователя
сасха
Рег.: 12.02.2007
Сообщений: 75
Сообщ. #11 от 26.03.2009 15:13 
Перейти >>
про учет согласна.
Цитата:
И, вообще, если сделка заключается с одной стороны юридическим лицом, а сдругой стороны управляющей компанией в рамках договора ДУ, то сделка считается заключённой меджу двумя юридическими лицами или между юридическим лицом (первая сторона) и физическим лицом (клиент ДУ)
Считается кем? Есть еще вариант, если сделка совершается управляющей компанией для группы клиентов (пула), тогда как?сасха
Рег.: 12.02.2007
Сообщений: 75
Сообщ. #12 от 02.04.2009 15:38
Перейти >>
Добрый день!
Согласно статье 30 ФЗ ″О рынке ценных бумаг″ владелец обыкновенных акций не позднее чем через пять дней со дня внесения соответствующей приходной записи по лицевому счету (счету депо) обязан раскрыть информацию о приобретении 5 и более процентов общего количества размещенных обыкновенных акций, а также о любом изменении, в результате которого доля принадлежащих ему таких акций стала более или менее 5, 10, 15, 20, 25, 30, 50 или 75 процентов размещенных обыкновенных акций.
Если акции приобретает доверительный управляющий, то по сути владелец узнает об этом при получении отчета, а это согласно законодательству может быть и 1 раз в квартал, при этом нарушаются сроки уведомления фсфр и эмитента. И запись осуществляется по счету депо управляющего, а он не владелец.
Или же обязанность по раскрытию ложится на доверительного управляющего?
Может кто-то уже сталкивался с таким вопросом, просветите, пожалуйста.
Особенно хотелось бы услышать мнение сотрудников НАУФОР.сасха
Рег.: 12.02.2007
Сообщений: 75
Сообщ. #13 от 02.04.2009 16:50 
Перейти >>
Добрый день!
Согласно статье 30 ФЗ ″О рынке ценных бумаг″ владелец обыкновенных акций не позднее чем через пять дней со дня внесения соответствующей приходной записи по лицевому счету (счету депо) обязан раскрыть информацию о приобретении 5 и более процентов общего количества размещенных обыкновенных акций, а также о любом изменении, в результате которого доля принадлежащих ему таких акций стала более или менее 5, 10, 15, 20, 25, 30, 50 или 75 процентов размещенных обыкновенных акций.
Если акции приобретает доверительный управляющий, то по сути владелец узнает об этом при получении отчета, а это согласно законодательству может быть и 1 раз в квартал, при этом нарушаются сроки уведомления фсфр и эмитента. И запись осуществляется по счету депо управляющего, а он не владелец.
Или же обязанность по раскрытию ложится на доверительного управляющего?
Может кто-то уже сталкивался с таким вопросом, просветите, пожалуйста.
Особенно хотелось бы услышать мнение сотрудников НАУФОР.сасха
Рег.: 12.02.2007
Сообщений: 75
Сообщ. #14 от 13.05.2009 11:02
Перейти >>
Все зависит от полномочий вашего бэка и договора (регламента) на брокерское обслуживание. Если у вас не попечительство ( т.е. клиент не теряет право подавать самостоятельно поручения в депозитарий по своему счету), то он может и сам подавать поручения (опять же если это не запрещено договором (регламентом), в этом случае поручение в бэк не подается, но отражать операцию смены места хранения можно по отчету депозитария.сасха
Рег.: 12.02.2007
Сообщений: 75
Сообщ. #15 от 13.05.2009 11:03
Перейти >>
Юля, а не проще ли в порядке описать то что есть в реальности или это слишком сложно?сасха
Рег.: 12.02.2007
Сообщений: 75
Сообщ. #16 от 10.08.2009 18:29 
Перейти >>
Подскажите, пожалуйста, как правильно оформлять договор купли-продажи ценных бумаг при совершении сделки для клиента в случае отсутствия депозитарной лицензии у брокера.
Вариант 1. Брокер выступает комиссионером. Бумаги в этом случае списываются с собственного счета клиента или зачисляются на собственный счет клиента, что по сути не является исполнением договора комисии(по сделке купли-продажи стороной является комиссионер-брокер и именно он должен исполнить обязательства по сделке и передать все полученное по сделке клиенту, а получается, что передает третья сторона). В то же время контрагент по сделке купли-продажи может отказать в подписании договора, так как исполнять обязательства будет третья сторона (клиент брокера).
Вариант 2. Брокер выступает в качестве поверенного. В этом случае, исполнение обязательства по оплате должно быть произведено со счета клиента, что приводит к дополнительным издержкам, например, это отдельный банковский счет на каждого клиента. В случае использования спецброкерского счета ситуации получается аналогичной варианту 1, т.е. исполнение обязательств третьим лицом.
сасха
Рег.: 12.02.2007
Сообщений: 75
Сообщ. #17 от 10.08.2009 18:30
Перейти >>
Подскажите, пожалуйста, как правильно оформлять договор купли-продажи ценных бумаг при совершении сделки для клиента в случае отсутствия депозитарной лицензии у брокера.
Вариант 1. Брокер выступает комиссионером. Бумаги в этом случае списываются с собственного счета клиента или зачисляются на собственный счет клиента, что по сути не является исполнением договора комисии(по сделке купли-продажи стороной является комиссионер-брокер и именно он должен исполнить обязательства по сделке и передать все полученное по сделке клиенту, а получается, что передает третья сторона). В то же время контрагент по сделке купли-продажи может отказать в подписании договора, так как исполнять обязательства будет третья сторона (клиент брокера).
Вариант 2. Брокер выступает в качестве поверенного. В этом случае, исполнение обязательства по оплате должно быть произведено со счета клиента, что приводит к дополнительным издержкам, например, это отдельный банковский счет на каждого клиента. В случае использования спецброкерского счета ситуации получается аналогичной варианту 1, т.е. исполнение обязательств третьим лицом.
сасха
Рег.: 12.02.2007
Сообщений: 75
Сообщ. #18 от 12.08.2009 11:12
Перейти >>
Векселя могут приобретаться в ДУ, обязательно это должно быть прописано в декларации, гляньте пункт 2.15. Вопрос только в том, как вы будете хранить эти векселя и как предъявлять к погашению.сасха
Рег.: 12.02.2007
Сообщений: 75
Сообщ. #19 от 25.08.2009 16:39
Перейти >>
А какие у оператора полномочия прописаны, в частности, есть ли полномочия по получению отчетов и выписок из депозитария? Если есть, я бы отразила как операцию с цб или иную операцию (зависит от того что написано в правилах внутреннего учета) на основании отчета депозитария.сасха
Рег.: 12.02.2007
Сообщений: 75
Сообщ. #20 от 01.09.2009 07:56
Перейти >>
Не соглашусь с Вами, dmit, депозитарий действительно должен иметь поручения от клиентов и возможно копию договора купли-продажи, хотя многие депозитарии его не просят, а с какой целью нужно списывать по цене договора бумаги? Клиент самостоятельно совершил сделку, вот самостоятельно и рассчитывает налог с этой самостоятельной операции, а в учете я бы списала себестоимость по фифо, а вот для зачисления действительно нужен договор, но опять же право клиента его и не предоставлять, тогда по нулю зачисляем и при продаже со всей стоимости удерживаем налог. Мы в регламенте прописали про случай приноса бумаг и что в случае непредоставления документов, подтверждащих расходы, налог будем начислять и при возможности удерживать со всей суммы продажи.
