сверка денежных средств

Вероника

Сообщ. #1 от 13.09.2006 11:00 Цитата Добрый день! подскажите пожалуйста, обязательно ли в акте сверки денежных средств в части учета денег клиентов по местам их хранения сверять деньги каждого клиента в отдельности? или достатчно указать общее количество денег, хранящихся на одном счете?? Обязана ли бухгалтерия вести счет 51.2, где учитываются денежные средства клиентов? Заранее спасибо.

Ольга

Сообщ. #2 от 19.09.2006 17:35 Цитата 1) В нашей компании акт сверки клиентских денег подписывается с каждым клиентом. 2) Безналичные денежные средства клиентов хранятся на одном из расчетных счетов в банке.Этот счет во внетреннем учете компании называется брокерским.

Яна

Сообщ. #3 от 20.09.2006 14:40 Цитата Ольге: 1) по-моему, Вероника спрашивала про Акты сверок - внутренний документ проф.участника. Соответственно подписываться с клиентом (!) он не может; 2) также отдельный счет открывается для ДУ-шных клиентов, и тогда он называется Счетом доверительного управляющего. Веронике: 1) В акте сверок по ДС прописывается и общая сумма клиентских ДС в разрезе мест хранения (например: р/счет брокерский1, р/счет брокерский2, р/счет ДУ, ДС у вышестоящего брокера, касса ДУ, и т.д), а также в разрезе каждого клиента (по каждому клиенту в общей сумме независимо от места хранения, хотя можно и разбивать - для вашего же удобства). 2) ФСФР в начале 2005 года на запрос НАУФОР по актам сверок написал следующее: ″... при сверке данных по остаткам денежных средств в регистре ВУ ДС и расчетов с данными по счетам бух-го аналитического учета и с выписками по расчетному счету... необходимо использовать данные счетов 51,55,76 и других, бухгалтерского аналитического учета″. Вот, понимайте как хотите. В нашей компании бух-я ведет аналитику в разрезе каждого клиента по 51 и 76 счетам. Надеюсь, помогла :-) Удачи!

Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.