1100, раздел 6

Правила форума

ann_00

 

 

Рег.: 01.07.2014

Сообщений: 22

Сообщ. #71 от 11.11.2014 16:14 Стандартное
добрый вечер, подскажите пожалуйста в таблице ″Сведения о собственных финансовых вложениях и оборотах по операциям от своего имени и за свой счет″ указываем сделки РЕПО? Заранее спасибо )

Контролер ИК

 

 

Рег.: 06.06.2014

Сообщений: 2124

Сообщ. #72 от 12.11.2014 16:58 Стандартное
Коллеги,  еще вопрос по отчетности 1100.

Раздел 5. Бухгалтерский баланс

Мет. Рекомендации гласят:
Форма бухгалтерского баланса профессионального участника рынка ценных бумаг должна содержать строки, позволяющие произвести расчет размера собственных средств …, а именно:
стоимость сертифицированного программного обеспечения, используемого при осуществлении профессиональной деятельности и учитываемого в составе нематериальных активов

и где в балансе (в отчетности)  вы указываете стоимость ПО?

особенно, если это ПО не  с исключительными правами (которое на 04/05 счетах), а ″Затраты на приобретение программ ЭВМ и баз данных, в отношении которых организация не обладает исключительными правами, ....″

в реальном бух балансе они у нас на 97 счете  и, соответственно,  в ″прочих внеоборотных активах″

Контролер ИК

 

 

Рег.: 06.06.2014

Сообщений: 2124

Сообщ. #73 от 12.11.2014 17:01 Стандартное

Цитата:

в таблице ″Сведения о собственных финансовых вложениях и оборотах по операциям от своего имени и за свой счет″ указываем сделки РЕПО?



это  зависит от Вашей учетной политики.  Поскольку раздел заполняется на основании данных бух учета.


Если РЕПО  отражается как займ, то я считаю сделки РЕПО не должны отражаться в этом разделе.

Если РЕПО  в бух учете как купля-продажа, по сделки РЕПО отражаются.

как то так.  мое мнение.

ann_00

 

 

Рег.: 01.07.2014

Сообщений: 22

Сообщ. #74 от 12.11.2014 17:44 Стандартное

Цитата:

это  зависит от Вашей учетной политики.  Поскольку раздел заполняется на основании данных бух учета.


Если РЕПО  отражается как займ, то я считаю сделки РЕПО не должны отражаться в этом разделе.

Если РЕПО  в бух учете как купля-продажа, по сделки РЕПО отражаются.

как то так.  мое мнение.

Контролер ИК - Спасибо Вам большое!!!!!!!

Контролер ИК

 

 

Рег.: 06.06.2014

Сообщений: 2124

Сообщ. #75 от 12.11.2014 18:41 Стандартное

Цитата:

Д, в ″Сведениях о сделках с ценными бумагами, совершенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами″ я этим же руководствуюсь



а как же  абзац 4 того же пункта 1.1.6.
Под датой совершения сделки от имени и за счет клиента следует понимать дату заключения сделки, определяемую в соответствии с регистром внутреннего учета сделок с ценными бумагами.?

коллега

 

 

Рег.: 20.03.2009

Сообщений: 926

Сообщ. #76 от 12.11.2014 18:49 Стандартное

Цитата:

это  зависит от Вашей учетной политики.  Поскольку раздел заполняется на основании данных бух учета.


Если РЕПО  отражается как займ, то я считаю сделки РЕПО не должны отражаться в этом разделе.

Если РЕПО  в бух учете как купля-продажа, по сделки РЕПО отражаются.

как то так.  мое мнение.

действительно интересное мнение. Репо отражаем как займ, но тем не менее в оборотах по 6 разделу отражаем. Иначе потеряем объемы операций

lioni23

Москва 

 

Рег.: 13.11.2014

Сообщений: 148

Сообщ. #77 от 13.11.2014 17:38 Стандартное
Коллеги, раздел 6 в части собственных сделок нет глюков? Упорно говорит, что количество неверно, но все верно! (пытаюсь понять в чем проблема, в самом релизе или с компом что-то не так?)

Natalia

 

 

Рег.: 13.08.2014

Сообщений: 119

Сообщ. #78 от 17.11.2014 13:28 Стандартное
Сообщ. #77 от 13.11.2014 17:38 Стандартное
Цитата
Коллеги, раздел 6 в части собственных сделок нет глюков? Упорно говорит, что количество неверно, но все верно! (пытаюсь понять в чем проблема, в самом релизе или с компом что-то не так?)

Есть такое , говорят, что нужно комп на котором не было Анкеты.... у нас таких нет( а вообще вся Анкета корявая. Может вообще не сохранить, все что ты делал.

Анастасия

 

 

Рег.: 11.08.2014

Сообщений: 29

Сообщ. #79 от 17.11.2014 18:38 Стандартное
Подскажите, а куда вы относите акции иностранных эмитентов - ″Сделки с акциями и обл акционерных обществ, входящими в котировальные списки″ или в ″Сделки с прочими цб″?
Например, PLLC Yandex N.V. class A shs

Злючка-колючка

Москва 

 

Рег.: 16.07.2013

Сообщений: 318

Сообщ. #80 от 18.11.2014 11:05 Стандартное
[

Цитата:

а куда вы относите акции иностранных эмитентов


Если ранее эти бумаги были в КС - то в соответствии с письмом ЦБ и относим в ″Сделки с акциями и обл акционерных обществ, входящими в котировальные списки″, если бумаги были листингованы во внесписок (сейчас это третий уровень списка)- то в ″Прочие акции и обл, допущенные к торгам″. Все, что не листинговано - в ″Прочие фин. вложения″.

 

Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.

Script Execution time: 0,281
8 queries used