бух. учет у управляющего Ду

Светлана

Сообщ. #1 от 09.10.2006 18:36 Цитата Помогите, пожалуйста, новичку. Если по ДУ переданы ден. средства. А затем на эти средства приобретены ценные бумаги. Какими проводками отражается покупка ценных бумаг? Совсем запуталась. Заранее спасибо.

Саша     Рег.: 26.10.2006 Сообщений: 6

Сообщ. #2 от 24.01.2007 12:17 Цитата 58/76.5

Новикова Юлия* НАУФОР   Рег.: 24.10.2006 Сообщений: 22

Сообщ. #3 от 16.03.2007 10:44 Цитата Светлана, добрый день! Я отвечу чуть менее лаконично:в бухгалтерском учете по договору ДУ (общая схема) будут следующие проводки: У Учредителя: Передано имущество в ДУ: Д79         К58,51 Получен доход от управления: Д51          К79 Учтена сумма упущенной выгоды (если такой факт имеелся со стороны доверительного управляющего): Д76      К91 В случае прекращения договора ДУ стоимость возвращенное имущество учитывается: Д58, 51        К79 У доверительного управляющего (в обособленном балансе): Получено имущество в ДУ по стоимости, числящейся в б/у учредителя управления на дату вступления договора ДУ в силу: Д58, 51              К79 Началась деятельность по управлению. Реализация:  Д76    К90                  0;    Д90     К58                  0;    Д51     К76   Если во время управления получены проценты, например, по гос. бумагам, то будет проводка: Д51           К91 Перечислены денежные средства как доход от управления: Д79          К51 Суммы вознаграждения и расходов (если это указано в договоре ДУ) учитываются: Д26       К76 При фактическом перечислении указанных сумм: Д76       К51 Возврат имущества Учредителю: Д79      К58,51 Записи по счету 79 всегда должны быть «зеркальными», т.е. одинаковыми у обеих сторон. В собственном балансе доверительного управляющего могут отразиться только следующие суммы: 1.) Все расходы, связанные с договором ДУ (если они не возмещаются учредителем). 2.) Суммы вознаграждения доверительного управляющего и, соответственно, определение финансового результата (своего собственного). 3.) Сумма упущенной выгоды, допущенная доверительным управляющим и причитающаяся учредителю управления (по ст.1022 ГК РФ), возмещается из собственных средств:

Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.