Аналитика 76 счета

fixru Москва, ДУ, БРОК    Рег.: 23.01.2007 Сообщений: 9

Сообщ. #1 от 20.03.2007 16:49 Цитата В аналитическом учете задолженность перед клиентами, нужна ли в бухгалтерии детализация по каждому клиенту, или достаточно сводного отчета из бэкофиса?

Новикова Юлия* НАУФОР   Рег.: 24.10.2006 Сообщений: 22

Сообщ. #2 от 07.05.2007 11:14 Цитата Нет, сводного отчета из бэк-офиса недостаточно, если из него не видно картины по каждому клиенту. Тогда не очень понятно, в чем заключается ″сводность″ отчета бэк-офиса? Ведь, в любом случае назначение отчета - это показать деятельность по бумагам и денежным средсвам каждому клиенту. А уже в рамках каждого клиента можно применять понятие ″сводность″ - например, отчет по сделкам купли-продажи, по срочным и маржинальным можно не разбивать на 3 отчета, а соединить в один. Или же, опять-таки, в рамках каждого клиента, делать не ежедневный отчет, а ежемесячный, т.е. сводть в больший период (если, конечно, в договоре с клиентом, не указано ежедневное предоставление отчетности). Поэтому уточните, пожалуйста, что Вы понимали под ″сводным отчетом бэк-офиса″? В бухгалтерии учет необходимо вести по каждому клиенту. Здесь применяется общий принцип, заложенный по Плану счетов бухгалтерского учета к счету 76 - о том, что дебиторы и кредиторы ведутся обособленно. В отношении договоров по доверительному управлению есть четкие требования по ст. 1018 ГК РФ и в п.2 Приказа МФ РФ № 97н от 28.11.2001 г. - про обособленный баланс по каждому клиенту.

Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.