-
О НАУФОРСтандартыИнформационные материалыОценка квалификации и обучениеФорум НАУФОР >> Бэк-офис >>
Поэтапная поставка ценных бумаг по договору
Правила форума quest_83
Рег.: 14.04.2008
Сообщений: 29
Сообщ. #1 от 06.05.2008 17:33 
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, у нас заключен договор на покупку ценных бумаг. Вся сумма оплачена авансом, а бумаги будут приходить партиями в разные даты.
Это всё считается одной сделкой или каждая поставка ЦБ по этому договору - отдельная сделка?Lyudmila
Рег.: 19.05.2008
Сообщений: 13
Сообщ. #2 от 19.05.2008 16:25
Сделка одна, просто во внутреннем учете будут разные даты и количество бумаг по поставке ценных бумаг.quest_83
Рег.: 14.04.2008
Сообщений: 29
Сообщ. #3 от 20.05.2008 20:08
Людмила, спасибо за помощь.
А вот такой момент: правильно ли я понимаю, что если данная сделка у нас во исполнение брокерского договора, то
- в отчетности ФСФР она будет отражаться по дате её заключения (согласно метод.реком. по запол.отчетности 991/р), а датой заключения является дата договора?
- в отчете клиенту она будет отражаться по дате совершения, а дата совершения - это последняя поставка по сделке
- в регистре внутр.учета сделок тоже по дате заключения
Совсем запутался с этими датами - в разных документах то совершение, то заключение упоминается (то вроде бы как синонимы, то как разные вещи...)dmit
Рег.: 01.11.2006
Сообщений: 207
Сообщ. #4 от 21.05.2008 09:38
в отчете и учете лучше отразить все этапы сделки - дату сделки, номер и дату договора, дату оплаты, дату перерегистрации. Соот-но, если клиент закажет отчет в момент, когда один из этапов еще незавершен, он увидит обязательства по договору.Lyudmila
Рег.: 19.05.2008
Сообщений: 13
Сообщ. #5 от 21.05.2008 11:14
Я не совсем поняла Вы брокер или управляющий...
1. По поводу заполнения отчетности ФСФР см. п.1.1.6 Метод.рекомендаций 991/р:
1.1.6. Применительно к заполняемым формам отчетности под датой совершения сделки следует понимать дату регистрации перехода прав на эмиссионную ценную бумагу либо дату фактической передачи (в случае предъявительских документарных ценных бумаг).
В случае, если исполнение обязательств по сделке осуществляется в несколько этапов, датой совершения сделки следует считать регистрацию перехода прав на эмиссионные ценные бумаги (дату фактической передачи предъявительских документарных ценных бумаг), поставка которых осуществляется на последнем этапе.
Если этапы исполнения сделки попадают в разные отчетные периоды, информация о такой сделке указывается в отчете за тот период, в котором произошла регистрация перехода прав на последнюю часть эмиссионных ценных бумаг (их фактическая передача - для предъявительских документарных ценных бумаг).
Под датой совершения сделки от имени и за счет клиента следует понимать дату заключения сделки, определяемую в соответствии с регистром внутреннего учета сделок с ценными бумагами.
По-моему, исчерпывающий ответ.
2. Отчеты клиенту(если Вы-брокер) должны отправляться при любом движении цб и дс - и на дату совершения сделки, по оплате сделки и по каждому этапу поставки цб.
3. В регистре учета сделок она отразится по дате заключения-совершенно верно.quest_83
Рег.: 14.04.2008
Сообщений: 29
Сообщ. #6 от 21.05.2008 19:50
Людмила!
Да, мы брокер, и с клиентом брокерский договор.
Отчет клиенту мы обязаны предоставлять 1 раз в месяц (ежедневные мы не предоставляем). Так вот вопрос в том, на какую дату следует отражать в отчете клиенту данную сделку - на дату совершения (т.е. поставки бумаг) или на дату заключения (т.е. дату договора).
Несомненно, в отчете будут отражены все движения по сделке - уход денег, приход бумаг - в соответствующих разделах (движения денег и бумаг).
А вот в разделе отчета ″СДЕЛКИ″ будет только 1 строчка с этой сделкой, и какая дата должна там стоять - дата совершения сделки или заключения?
quest_83
Рег.: 14.04.2008
Сообщений: 29
Сообщ. #7 от 21.05.2008 19:51
dmit,
А что Вы понимаете под ″датой сделки″ - заключение или совершение?dmit
Рег.: 01.11.2006
Сообщений: 207
Сообщ. #8 от 22.05.2008 09:22
я так понял, что вы говорите о внебиржевой сделке или сделке на РТС. Там есть момент совершения сделки (когда стороны договорились об условиях и ″стукнули″ сделку в системе), момент заключения договора в ЦЭДе или на бумаге, моменты перерегистрации и оплаты. Исходя из сказанного, дата сделки - это дата, когда стороны договорились о всех существенных условиях и заключили сделку :)
Lyudmila
Рег.: 19.05.2008
Сообщений: 13
Сообщ. #9 от 22.05.2008 09:56
Отчет клиенту по этой сделке следует отражать на дату заключения сделки!quest_83
Рег.: 14.04.2008
Сообщений: 29
Сообщ. #10 от 22.05.2008 21:34
dmit, да, о внебиржевой. Спасибо!
Lyudmila, спасибо!
Вот вы говорите, что в отчете нужно указывать дату заключения сделки. И я с вами абсолютно согласен (по логике).
Но в Правилах внутреннего учета 32-108 написано:Цитата:
Отчет по сделкам, совершенным в течение дня, должен содержать:
дату и время (с указанием часов и минут) СОВЕРШЕНИЯ сделок, дату свершения иных операций с ценными бумагами;
место ЗАКЛЮЧЕНИЯ сделки (наименование организатора торговли или внебиржевой рынок).
<...>
В случае, если профессиональный участник не направляет клиенту отчет по сделкам, совершенным в течение дня, или отчет по срочным сделкам, совершенным в течение дня, информация по каждой совершенной сделке или операции с ценными бумагами, каждой срочной сделке и операции, с ней связанной, отражается по требованию клиента в отчете о состоянии счетов клиента
Так, если читать буквально, я должен указать дату СОВЕРШЕНИЯ сделки (т.е. видимо, дату реальной поставки бумаг?), и место ЗАКЛЮЧЕНИЯ сделки (т.е. внебирж.рынок).
Что за бред?!
Или в данном случае под совершением сделки опять имеется в виду что-то другое, чем мы с вами понимаем? :((( Или там вообще ляпнули ″совершение″ в значении ″заключение″?
Прошу прощения за настойчивость, но эти законы меня вводят в ступор.Lyudmila
Рег.: 19.05.2008
Сообщений: 13
Сообщ. #11 от 23.05.2008 10:53
quest_83, согласна с Вами, определения в этих правилах достаточно противоречивые.
Я просто взяла последний отчет по внебирже. Мы(УК) и работаем с двумя крупными брокерами уже не один год-не думаю, что их отчёты неправильные. Прокомментирую все даты в этом отчёте:
1. Дата и время сделки-подразумевается дата и время заключения сделки(200%).
2. Дата поставки(план)-заполняется сразу(обычно около недели).
3. Дата поставки(факт)-не заполняется, просто когда происходят расчеты отражается в отчёте в дижении по цб.
4. Дата оплаты(план)-заполняется сразу и обычно совпадает с датой поставки(план).
5. Дата оплаты(факт)-не заполняется, просто когда происходят расчеты отражается в отчёте в дижении по дс.
У меня всё!!!
Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.
