Бухгалтерский учет сделок в виде CFD контрактов

Владимир* ОАО ЯРСОЦБАНК   Рег.: 30.01.2008 Сообщений: 1

Сообщ. #1 от 14.02.2008 12:17 Цитата Добрый день! Подскажите, кто сталкивался, п оследующему вопросу. Банк осуществляет торговлю через брокера CFD контрактами, которые представляют собой соглашения, заключенные на разницу между ценой открытия и ценой закрытия позиции по контракту на различные финансовые инструменты. Подпадают ли данные сделки под понятие ″срочные сделки″? Как следует отражать данные сделки в бухгалтерском учете?

Новикова Юлия* НАУФОР   Рег.: 24.10.2006 Сообщений: 22

Сообщ. #2 от 19.02.2008 12:55 Цитата Вопрос хороший, так как сам по себе контракт на разницу (CDF) является расчетным на основании базового актива, беспоставочным, что роднит его при отражении в бухгалтерском учете с фьючерсами и опционами, когда основные проводки идут по счету 76 у инвест. компаний (и по соответствующему счету расчетов у кредитной организации) при отражении отрицательной и положительной вариационной маржи (помимо проводок при отражении отчислений в страховой фонд и расходов). А с другой стороны - это маржинальный инструмент и надо увязать его с отражением маржинальных сделок.

es1     Рег.: 06.06.2008 Сообщений: 2

Сообщ. #3 от 06.06.2008 16:06 Цитата Здраствуйте, знаю, что наверника вопрос глупый, но..... В общем как учитывать комиссию банка брокеру осуществляющиего операции от имени и за счет клиента? В принципе я должна по хорошему перевыставлять на каждого клиента пропорционально суммам/акциям счета по комиссии банка, либо учитывать эти расходы в составе своего вознаграждения, но тогда увеличится мой НДС! Помогите, подскажите как лучше сделать и по возможностью с более низкой трудозатратой спасибо заранее

Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.