размещение ДС клиентов ДУ на счетах и во вкладах |
Правила форума |
putyakova* ООО ВИТУС ИК
Рег.: 23.07.2008 Сообщений: 6 |
Добрый день!
На основании приказа 07/37 Доверительный управляющий вправе размещать ДС на счетах и во вкладах в кредитных организациях. Как отражать начисленные проценты в регистрах внутр. учета? т.е. к каким операциям они относятся? |
dmit
Рег.: 01.11.2006 Сообщений: 207 |
видимо, к иным, аналогично начислению дивидендов.
|
putyakova* ООО ВИТУС ИК
Рег.: 23.07.2008 Сообщений: 6 |
я тоже так думала, только в мет. рекомендациях четко прописано, что относится к иным операциям. Ничего похожего на % там нет. Вот и мучаюсь то ли относить их к иным операциям то ли нет...
|
dmit
Рег.: 01.11.2006 Сообщений: 207 |
Раздел 1 п.5 .Объектами внутреннего учета профессионального участника в соответствии с настоящим Порядком являются:
Вы рассматриваете проценты как 5.2, а я - как 5.5 иные объекты внутреннего учета профессионального участника. рекомендации, стало быть, пишут: 6. Согласно пункту 5.5 Порядка, помимо объектов внутреннего учета, установленных в пунктах 5.1 - 5.4 Порядка, к объектам внутреннего учета могут быть отнесены и иные объекты. В этом случае эти объекты должны быть перечислены в Правилах внутреннего учета профессионального участника. так что, надо либо в правилах новый регистр делать, либо дописать в правилах, что проценты отражаются в регистре иных операций. |
Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.