Информационные материалы — Документы НАУФОР по вопросам деятельности на рынке ценных бумаг — Документы для УК и спецдепозитариев —

Рекомендация Комитета НАУФОР расчета СЧА определения справедливой стоимости средств на счетах типа "С"

12.02.2026

Рекомендация Комитета НАУФОР по методологии расчета СЧА от 23.01.26 № 02-СЧА/2026

в отношении определения справедливой стоимости денежных средств, учитываемых на счете типа «С»

В соответствии с Указом Президента РФ от 05.03.2022 № 95 «О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами» и Решением Совета директоров Банка России от 21.11.2022 (ред. от 31.07.2025) «Об установлении режима счетов типа «С» для проведения расчетов и осуществления (исполнения) сделок (операций), на которые распространяется порядок исполнения обязательств, предусмотренный Указом Президента Российской Федерации от 5 марта 2022 года № 95 «О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами» расходование денежных средств со счета типа «С» ограничено.

Ввиду установленного режима счета типа «С» денежные средства, поступающие на такие счета в состав активов ПИФ, признаются ограниченными к распоряжению.

Рекомендуется до момента снятия действующих ограничений отражать денежные средства на счетах типа «С» в расчете стоимости чистых активов по нулевой стоимости.