Отражение сделок с маржируемыми опционами в форме отчетности № 1100 |
Правила форума |
SKV* АО БФА
Рег.: 23.06.2008 Сообщений: 2 |
В связи с совершением сделок с маржируемыми опционами на срочном рынке РТС возникает вопрос, нужно ли отражать обороты по таким сделкам в квартальных отчетах профессионального участника рынка ценных бумаг (форма № 1100)?
В соответствии с п. 2.8.6. Распоряжения ФКЦБ РФ от 14.08.2002 № 991/р «Об утверждении методических рекомендаций по заполнению форм отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг», в таблице ″Сведения о сделках с ценными бумагами, совершенных во исполнение договоров на брокерское обслуживание и договоров на управление ценными бумагами″ в разделе ″Сделки с производными финансовыми инструментами″ по строке ″сделки с опционами″ должна отражаться премия по опциону. При купле/продаже маржируемого опциона списание величины премии со счета покупателя на счет продавца не производится, а производится расчет вариационной маржи. В последний день обращения суммарная вариационная маржа по данному контракту с момента открытия позиции будет равна первоначальной премии, однако, процесс растянут во времени и может продолжаться более чем отчетный квартал. Таким образом, оборот по сделкам с маржируемыми опционами, рассчитанный обычным образом (количество позиций * премия), не будет соответствовать реальности. Как же быть в такой ситуации? |
dmit
Рег.: 01.11.2006 Сообщений: 207 |
считать как раньше, пока не выпустят комментарии
|
Inna
Рег.: 05.02.2009 Сообщений: 28 |
Цитата: считать как раньше, пока не выпустят комментарии А можно подробнее, как раньше считали?? Мне раньше не приходилось отражать в отчете сделки с опционами. В 1 квартале сделки были только с маржируемыми опционами. Подскажите, что именно отражать в 1100?? |
Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.