Форум НАУФОР >> Депозитарная деятельность >>

Основание в деп.учете

Fiolcher

Рег.: 14.11.2008

Сообщений: 253

Сообщ. #1 от 19.01.2010 16:48

Цитата

Добрый день!
Понимаю, что спрашиваю азы, но никак для себя не уясню, помогите, пожалуйста, понять: чем отличаются поручение депонента и отчет ″верхнего″ депозитария как основания для совершения проводок по счетам депо? т.е. в соответствии с нормативкой: поручение депонента (уполномоченного им лица) - основание для совершения записей по счету депо; отчет вышестоящего депа - основание для совершения проводок в учетных системах получателя, т.е. у нас (мы - брокер и деп). Я читаю как: одно и то же. Но, исходя из практики, обязательно должны быть оба документа.
И еще, вытекающий вопрос: если поручение клиента содержит каждую сделку, а отчет ″верхнего″ депа - сальдо операций, то необходимо в депозитарном учете делать отражение сделок по поручению или отчету?

Сергей С.

Рег.: 07.11.2006

Сообщений: 97

Сообщ. #2 от 20.01.2010 11:06

Цитата

Не очень хорошо понял вопрос, поэтому, возможно, и мой ответ будет не вполне адекватным :)
1. В соответствии с нормативкой, основанием любой депозитарной операции является поручение.
2. Не обязательно поручение депонента, это может быть и служебное поручение.
3. Все депозитарные операции должны быть описаны в Условиях.
4. Клиентские поручения исполняются по поручениям, поданным клиентом. Нормативкой предусмотрен двойная запись ЦБ - на счете депонента и на счете места хранения. Соответственно, для исполнения операции недостаточно только наличия поручения депонента, надо еще и подтверждение из места хранения о совершении там соответствующей операции. Вы не можете списать или зачислить ЦБ на счет депонента, не получив подтверждение из места хранения о соответствующем изменении на вашем счете.
5. Для осуществления глобальной операции (в частности, конвертация, объединение выпусков и пр.) не требуется клиентское поручение. Здесь уже инициатива лежит на месте хранения и их отчет является основанием для совершения такой операции в вашей собственной системе учета. В этом случае желательно наличие служебного поручения на проведение операции в собственной системе учета. В служебном поручении в качестве основания для проведения операции будет указан отчет вышестоящего депозитария. Можно избежать необходимости подготовки служебных поручений, если в своем внутреннем регламенте вы напишете, что отчет вышестоящего депозитария является формальным поручением на исполнение глобальной операции.

По последнему вопросу мне, честно говоря, не очень нравится ситуация, когда из верхнего депозитария приходит сальдирующий отчет. Тут есть шансы исполнить поручение не того клиента - мало ли, висят два поручения на одно и то же количество ЦБ от двух разных депонентов - какое исполнять?. По-хорошему, из верхнего депозитария по клиентским операциям надо получать детализированные отчеты.

Fiolcher

Рег.: 14.11.2008

Сообщений: 253

Сообщ. #3 от 20.01.2010 13:58

Цитата

Спасибо за столь подробный ответ! Да, согласна, то, что поручение (депонента, служебное) является основанием - даже не обсуждается. Просто было непонятно: отчет ″верхнего″ депа тоже является основанием. Но для ″учетных систем″. Что подразумевается под учетной системой?
Т.е. надо понимать так: основание для записи на счете клиента - поручение, основание для записи на счете места хранения - отчет ″верхнего″ депа?

НДЦ делает сальдированные отчеты. И тогда получается, что по нему можно только итоговую сверку сделать. А отражение по счетам клиентов необходимо делать по поручению. Правильно?

ds10

Рег.: 02.03.2007

Сообщений: 100

Сообщ. #4 от 20.01.2010 15:55

Цитата

Отдельная тема Попечительство. ГПБ не требует первичного поручения от клайна (хотя в услов гпб это прописано). НДЦ - требует. В усл, полож ″внутр″ депо это так же прописано. Но некоторые ИК получив попечительство игнорируют данное требование.

Сергей С.

Рег.: 07.11.2006

Сообщений: 97

Сообщ. #5 от 20.01.2010 17:28

Цитата

Как многогранно это слово... ″Основание″
1. Все депозитарные операции должны быть прописаны в Условиях и для каждой из них прописывается основание для ее исполнения.
2. Основанием депозитарной операции по счету депо является клиентское поручение. Основанием глобальной депозитарной операции может быть служебное поручение, оформляемое на основании отчета вышестоящего депозитария, а можно прописать, что сам отчет вышестоящего депозитария является поручением на осуществление глобальной операции.
3. В любой депозитарной системе исполнение операции - это совокупность проводок. Отчет из места хранения - это основание для осуществления проводок по активному счету, а в отдельных случаях (см.п.2) это и основание для депозитарной операции.

Т.е. для ряда депозитарных операций, отчет вышестоящего депозитария лишь основание для исполнения проводок в учетной системе.
Для других депозитарных операций этот отчет может являться основанием для их совершения.

Fiolcher

Рег.: 14.11.2008

Сообщений: 253

Сообщ. #6 от 21.01.2010 22:22

Цитата

Огромнейшее спасибо! Как-то улеглось более-менее :)

Fiolcher

Рег.: 14.11.2008

Сообщений: 253

Сообщ. #7 от 27.01.2010 12:18

Цитата

Подскажите, пожалуйста, есть поручение клиента, но нет подтверждения из вышестоящего депозитария. Можно проводить операцию по поручению или ждать подтверждения?

Сергей С.

Рег.: 07.11.2006

Сообщений: 97

Сообщ. #8 от 27.01.2010 16:15

Цитата

Сорри, fiolcher...
Либо Вы не читаете ответы, либо Вы ожидаете двойного ввода - аналогичного ответа от другого участника конференции...
В принципе, двойной ввод - хорошая штука. В нашем депозитарии он осуществляется...

Цитата:

4. Клиентские поручения исполняются по поручениям, поданным клиентом. Нормативкой предусмотрен двойная запись ЦБ - на счете депонента и на счете места хранения. Соответственно, для исполнения операции недостаточно только наличия поручения депонента, надо еще и подтверждение из места хранения о совершении там соответствующей операции. Вы не можете списать или зачислить ЦБ на счет депонента, не получив подтверждение из места хранения о соответствующем изменении на вашем счете.

Сергей С.

Рег.: 07.11.2006

Сообщений: 97

Сообщ. #9 от 27.01.2010 16:45

Цитата

Цитата:

Fiolcher

Рег.: 14.11.2008

Сообщений: 253

Сообщ. #10 от 27.01.2010 20:25

Цитата

дело в том, что хочется, так сказать, закрепить полученные знания, на примере :). Еще раз спасибо!

Для того чтобы участвовать в форуме, зарегистрируйтесь на сайте. Если вы уже регистрировались, войдите на сайт НАУФОР, используя свой e-mail и пароль.